Legea Federației Ruse din 9 octombrie 1992 nr. 3615-1 „Cu privire la reglementarea și controlul valutar” (denumită în continuare Legea) a stabilit că valorile valutare în Federația Rusă poate fi deținută de rezidenți, incl. indivizii. În același timp, Legea și reglementările emise în conformitate cu aceasta definesc reguli speciale pentru reglementarea anumitor tipuri de tranzacții valutare ale persoanelor fizice rezidente.

Tranzacții valutare pe teritoriul Federației Ruse

Legislația valutară conține unele caracteristici ale tranzacțiilor valutare ale persoanelor fizice, deși în general aceste tranzacții sunt strict limitate.

Persoanele fizice - rezidenții au dreptul de a efectua tranzacții valutare pe teritoriul Federației Ruse în următoarele moduri:

a) prin băncile autorizate din conturile lor bancare;

b) prin bănci autorizate fără deschiderea de conturi curente în valută;

c) ocolirea băncilor autorizate, în cazuri special stabilite.

1. Operațiuni de schimb valutar

Legea dă rezidenților dreptul de a cumpăra valută străină, precum și de a vinde valută străină. Spre deosebire de persoanele juridice, persoanele fizice au dreptul de a achiziționa valută străină atât în ​​formă nenumerară, cât și în numerar pentru propriile nevoi.

Legea stabilește că toate tranzacțiile de cumpărare și vânzare de valută străină trebuie efectuate prin bănci autorizate. Cumpărarea și vânzarea de valută, ocolirea băncilor autorizate, este interzisă în mod expres. Această regulă este asigurată de faptul că tranzacțiile efectuate cu încălcarea acesteia sunt recunoscute ca nevalide.

Persoanele fizice - rezidenții au dreptul de a vinde liber atât valută străină numerar, cât și valută fără numerar băncilor autorizate.

Procedura de efectuare a operațiunilor de cumpărare și vânzare de valută este stabilită de Banca Rusiei.

1. Cumpărarea și vânzarea de valută străină în numerar pentru ruble

Banca Rusiei a stabilit reguli pentru efectuarea operațiunilor de cumpărare și vânzare de valută în numerar prin casele de schimb valutar.

Atunci când o persoană rezidentă vinde sau cumpără valută străină în numerar pentru ruble numerar într-o sumă echivalentă cu mai puțin de 10.000 de dolari SUA, calculată la cursul de schimb al Băncii Rusiei la data curentă, detaliile actului de identitate al persoanei fizice, și anume : numărul și seria documentului, se completează de casa de schimb valutar în Certificatul în formularul nr. 0406007 (denumit în continuare Certificat).

Un certificat completat cu detaliile unui document de identitate oferă dreptul de a exporta numerar valută străină achiziționată de o persoană fizică din Federația Rusă și servește drept permis de export în numerar valută străină din Federația Rusă. Un certificat completat fără a specifica detaliile unui document de identitate nu dă dreptul de a exporta numerar valută străină achiziționată de o persoană fizică din Federația Rusă și nu servește drept permis de export în numerar valută străină din Federația Rusă.

Atunci când o persoană rezidentă efectuează o operațiune de cumpărare sau vânzare de valută străină în numerar pentru ruble numerar în valoare de echivalentul a 10.000 de dolari SUA sau mai mult, calculată la cursul de schimb al Băncii Rusiei la data curentă, detaliile privind actul de identitate al persoanei fizice se completează de către casieria casei de schimb valutar în mod obligatoriu.

2. Cumpărarea și vânzarea de valută străină fără numerar pentru ruble

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 24 aprilie 1996 nr. 39 privind modificarea procedurii de efectuare a anumitor tipuri de tranzacții valutare în Federația Rusă (denumit în continuare - Regulamentul nr. 39) stabilește că achiziția de valută străină prin autorizare bănci în domeniul intern piata valutara Federația Rusă, fără numerar, de către persoane rezidente, pe cheltuiala fondurilor în conturi de ruble deschise pe numele persoanelor relevante în instituțiile de credit, se efectuează fără permisiunea Băncii Rusiei.

3. Achiziția de valută străină pentru o altă valută străină

Regulamentul nr. 39 mai stabilește că, fără permisiunea Băncii Rusiei, vânzarea (cumpărarea) prin bănci autorizate de către persoane fizice - rezidenți ai unei valute străine de un tip pentru valută străină de alt tip, al cărei curs de schimb (cumpărat și vândute valute străine) față de ruble este stabilit de Banca Rusiei, se efectuează fără permisiunea Băncii Rusiei. Astfel de operațiuni se pot desfășura atât în ​​numerar, cât și în formă necash.

2. Transferuri către și dinspre Federația Rusă

Regulamentul nr. 39 stabilește o listă a tranzacțiilor valutare care sunt efectuate de rezidenți (inclusiv persoane fizice) fără permisiunea Băncii Rusiei. Aceste operațiuni pot fi efectuate atât prin conturile persoanelor fizice în băncile autorizate, cât și fără deschiderea unor astfel de conturi. Reguli pentru efectuarea de transferuri în valută fără deschiderea de conturi în valută curentă în băncile autorizate în numele persoanelor fizice din Federația Rusă, precum și pentru persoanele fizice din Federația Rusă care primesc valută străină transferată în favoarea lor din străinătate, Banca Rusiei a înființat în Procedura de efectuare a transferurilor de valută din Federația Rusă și către Federația Rusă fără deschiderea conturilor curente în valută nr. 508 din 27 august 1997 (în continuare - Ordinul nr. 508).

Ordinul nu se aplica:

1. pentru antreprenorii individuali. Antreprenorii individuali transferă valută străină din Federația Rusă și primesc valută străină transferată în Federația Rusă în conformitate cu legislația valutară numai prin conturi în valută curentă deschise la bănci autorizate.
2. pentru transferurile de valută străină de către persoane fizice din Federația Rusă și primirea de către persoane fizice a valutei străine transferate în Federația Rusă, dacă aceste transferuri sunt legate de implementarea activităților antreprenoriale, activități de investiții sau achiziționarea de drepturi imobiliare.

Transferul de valută străină din Federația Rusă și primirea valutei străine transferate în Federația Rusă sunt efectuate de către o persoană fizică (reprezentantul său) la prezentarea unui pașaport sau a unui alt document de înlocuire care dovedește identitatea unei persoane (permis de ședere). în Federația Rusă - pentru cetățenii străini și apatrizii, dacă locuiesc permanent pe teritoriul Federației Ruse, o carte de identitate a unui militar sau un act de identitate militar - pentru personalul militar al Federației Ruse), prezentarea unui ordin (cerere) ), alte documente în cazurile stabilite prin Procedura nr. 508, precum și o împuternicire la efectuarea sau primirea unui transfer de către un reprezentant.

În cererea de transfer din Federația Rusă și primirea de valută străină transferată în Federația Rusă, trebuie indicate următoarele:

Numele, numele, patronimul, actul de identitate (număr, serie, de către cine și când a fost emis) al expeditorului plății (la transferul din Federația Rusă);

Numele, numele, patronimul și adresa completă a beneficiarului, actul de identitate (număr, serie, de către cine și când a fost eliberat) al beneficiarului (la transferul în Federația Rusă);

Valoarea transferului și scopul transferului conform Ordinului nr. 508;

Data și semnătura persoanei.

În ordinul (cererea) pentru transferul din Federația Rusă și primirea de valută străină transferată în Federația Rusă de către o persoană, se face o înregistrare care confirmă că acest transfer nu are legătură cu implementarea activităților antreprenoriale de către persoană (de exemplu , „tranzacția valutară care se efectuează nu are legătură cu implementarea activităților antreprenoriale” ).

Atunci când o persoană depune documente care nu îndeplinesc cerințele de mai sus, precum și în cazul refuzului de a furniza documentele solicitate în conformitate cu Ordinul nr. 508, banca autorizată nu transferă (emite) valută străină.

1. Primirea transferurilor în valută

Regulamentul nr. 39 și Procedura nr. 508 prevăd o listă de plăți care pot fi primite de persoanele fizice rezidente fără permisiunea Băncii Rusiei:

• transferul în conturi în valută străină în băncile autorizate a sumelor în valută străină ca plată a sumelor de asigurare (despăgubire de asigurare) în conformitate cu cerințele legislației Federației Ruse privind asigurările. Această operațiune poate fi efectuată atât prin contul bancar al unei persoane fizice rezidente, cât și fără deschiderea unui astfel de cont;
• creditarea conturilor în valută ale rezidenților deschise în băncile autorizate ale Federației Ruse care sunt beneficiari ai transferurilor de pensii, pensii alimentare, prestații de stat, plăți suplimentare și compensații de către nerezidenți, sume plătite pe baza sentințelor, deciziilor și hotărârilor judecătorești și alte autorități competente, sumele de moștenire și sumele primite din vânzarea proprietății ereditare, precum și plățile pentru rambursarea cheltuielilor judiciare, arbitrale, notariale și ale altor organe administrative (inclusiv plata impozitelor, taxelor, taxelor și a altor plăți obligatorii pentru executare). de către aceste organisme ale funcțiilor lor) în conformitate cu legislația Federației Ruse. În același timp, plata plăților obligatorii către stat (impozite, taxe, taxe și alte plăți gratuite) în valută străină se efectuează în conformitate cu legile federale ale Federației Ruse. De asemenea, este permisă creditarea acestor plăți în conturile în valută ale reprezentanților beneficiarilor acestor plăți deschise la băncile autorizate ale Federației Ruse. În același timp, aceste fonduri, dacă există o instrucțiune corespunzătoare din partea clientului, pot fi transferate din conturile în valută ale reprezentanților deschise la băncile autorizate ale Federației Ruse în conturile în valută ale persoanelor reprezentate deschise la băncile autorizate ale Federației Ruse. Federația Rusă. Aceste operațiuni pot fi efectuate atât prin contul bancar al unei persoane fizice rezidente, cât și fără deschiderea unui astfel de cont.

Valuta străină transferată în Federația Rusă în favoarea rezidenților fără deschiderea de conturi bancare, în cazurile și în condițiile prevăzute de Procedură, poate fi o bancă autorizată:

a) emis în numerar. În acest caz, plata se poate face în orice valută străină numerar, la alegerea unei persoane, inclusiv - alta decât valuta de transfer. La emiterea unui transfer în numerar valută, banca autorizată eliberează destinatarului transferului un Certificat, care stă la baza exportului numerar de valută străină în străinătate;

b) creditat în contul valutar curent al destinatarului transferului deschis la o bancă autorizată.

Primirea de către o persoană fizică rezidentă a valutei străine transferate în Federația Rusă poate fi efectuată atunci când se transferă valută străină în Federația Rusă:

De către o persoană fizică rezidentă în nume propriu;

De către un nerezident pe numele unei persoane fizice rezidente;

De către o persoană fizică rezidentă pe numele altei persoane fizice rezidente.

Atunci când o persoană primește o valută străină transferată în Federația Rusă, care nu are legătură cu activități antreprenoriale, precum și activități de investiții sau achiziționarea de drepturi asupra proprietăților imobiliare, cererea de primire a valutei străine trebuie să indice baza transferului (donație, rambursarea datoriilor în baza unui contract de împrumut etc.). .d.).

Dacă, în conformitate cu legislația, încheierea unei tranzacții este necesară în scris, atunci la primirea de către o persoană a valutei străine transferate în Federația Rusă, în plus față de cererea de primire a valutei, trebuie depuse documentele relevante.

• Transferuri valutare din Federația Rusă

Persoanele fizice rezidente în conformitate cu paragraful 6 al art. 6 din lege au dreptul de a transfera, exporta și trimite din Federația Rusă valută străină transferată anterior, importată sau trimisă în Federația Rusă, sub rezerva normelor vamale în limitele specificate în declarație sau alt document care confirmă transferul, importul sau transfer de valută în Federația Rusă.

Regulamentul nr. 39 stabilește că persoanele fizice rezidente au dreptul de a efectua următoarele tranzacții valutare fără permisiunea Băncii Rusiei:

• transferuri în plata taxelor de intrare și de membru în favoarea organizațiilor internaționale neguvernamentale care sunt nerezidente;
• transferuri de valută în favoarea nerezidenților - organizatori de simpozioane internaționale, conferințe, alte întâlniri internaționale, precum și expoziții internaționale, târguri, competiții sportive, alte manifestări culturale desfășurate pe teritoriul statelor străine, pentru participarea rezidenților la aceste evenimente, cu excepția costurilor contabilizate ca investiții de capital în conformitate cu regulile contabilitate statele respective;
• transferuri din Federația Rusă de valută străină pentru a plăti prime de asigurare (prime de asigurare) către asigurătorii nerezidenți, indiferent de dobânda asigurată;
• transferuri din Federația Rusă de către rezidenți în valută străină în favoarea nerezidenților în plată pentru abonamente la periodice străine;
• transferuri din Federația Rusă de valută străină în favoarea nerezidenților în plată pentru educația și tratamentul persoanelor fizice. În același timp, orice rezident (persoane fizice și juridice), inclusiv cei care nu sunt beneficiari de servicii de educație și tratament, pot plăti cheltuielile de mai sus ale persoanelor fizice;
• transferuri din Federația Rusă de pensii, pensii alimentare, prestații de stat, plăți suplimentare și compensații, sume plătite pe baza sentințelor, deciziilor și hotărârilor autorităților judiciare și ale altor autorități competente, sume de moștenire și sume primite din vânzarea proprietății moștenire, precum precum și plăți pentru rambursarea cheltuielilor de judecată, arbitraj, notariat și alte organe administrative (inclusiv plata impozitelor, taxelor, taxelor și a altor plăți obligatorii pentru îndeplinirea de către aceste organe a funcțiilor lor) în conformitate cu legile statelor străine;
• transferuri de valută străină din Federația Rusă în favoarea nerezidenților, a căror activitate principală este legată de vânzarea de bunuri către persoane fizice din afara Federației Ruse în comerțul cu amănuntul (execuție de lucrări, prestare de servicii pentru consumatori), ca plată pentru bunuri achiziționate de la acești nerezidenți din afara Federației Ruse (lucrări, servicii);
• transferuri din Federația Rusă pentru cheltuieli curente care nu sunt legate de activități comerciale, activități de investiții sau achiziționarea de drepturi asupra bunurilor imobiliare, în conformitate cu Secțiunea III a Ordinului nr. 508. În acest caz, valoarea transferurilor nu trebuie să depășească 2.000 de dolari SUA sau o altă valută echivalentă cu această sumă, într-o zi operațională dintr-un cont curent în valută deschis la o bancă autorizată (filiala unei bănci autorizate). În cazul unui astfel de transfer, o persoană fizică rezidentă depune la banca autorizată un Certificat, care stă la baza exportului de valută străină în numerar în străinătate. Transferul specificat poate fi efectuat de către o persoană fizică rezidentă nu mai mult de o dată într-o zi lucrătoare printr-o bancă autorizată (filiala unei bănci autorizate).

Operațiunile de mai sus pot fi efectuate:

• prin conturile valutare ale unui plătitor individual într-o bancă autorizată a Federației Ruse;
• prin conturile valutare ale reprezentantului plătitorului într-o bancă autorizată a Federației Ruse;
• fără a deschide conturi curente în valută.

Dacă transferurile de mai sus sunt sistematice (cel puțin o dată pe lună într-o bancă autorizată sau sucursala acesteia), atunci se depune un „Fișier al transferurilor valutare efectuate fără deschiderea unui cont valutar curent” pentru o persoană fizică.

Transferuri de valută străină atunci când călătoriți în străinătate

În conformitate cu paragraful 8 al secțiunii VIII din Scrisoarea Băncii de Stat a URSS din 24 mai 1991 nr. 352 „Cu privire la reglementarea tranzacțiilor valutare pe teritoriul URSS” (în continuare - Scrisoarea nr. 352), valută străină deținute în conturile rezidenților în băncile autorizate pot fi exportate sau transferate în străinătate atunci când titularul de cont se deplasează în străinătate.

Atunci când o persoană călătorește în străinătate pentru un loc de reședință permanentă, această persoană, pentru a transfera valută străină din contul său în valută curent, trebuie să depună la banca autorizată documente care confirmă plecarea sa (pașaport străin cu marca „Plecare pentru rezidență permanentă”, semnat de un angajat al OViR al Ministerului Afacerilor Interne al Rusiei, precum și o viză de intrare deschisă a statului străin în care persoana rezidentă intenționează să plece pentru ședere permanentă). Transferul de valută care îi aparține din contul său curent în valută de către o persoană fizică care pleacă la un loc de reședință permanent în străinătate se efectuează fără restricții.

Tranzacții valutare efectuate fără participarea băncilor

Lista operațiunilor valutare, a căror implementare este posibilă fără bănci autorizate, a fost stabilită prin Scrisoarea nr. 352. Banca Rusiei a confirmat valabilitatea acestui document pe teritoriul Federației Ruse. Este permisă implementarea gratuită (fără licență) a următoarelor operațiuni valutare:

a) transferul de valori valutare sub formă de cadou către stat, fonduri, organizații în scop public și caritabil;

b) donații de valori valutare către soț și rude apropiate;

c) legaturi de valori valutare sau primirea acestora prin drept de mostenire;

d) achiziționarea, vânzarea și schimbul în scopul colectării de bancnote și monede străine unice, inclusiv cele din metale prețioase, în modul, în modul prevăzut de lege.

Conturile persoanelor fizice în valută

Decretul nr. 213 a permis băncilor autorizate să efectueze tranzacții valutare pe teritoriul Federației Ruse să deschidă conturi în valută pentru orice cetățean.

Modul contului unei persoane fizice în valută este determinat de acordul de cont bancar, ținând cont de cerințele legislației valutare.

În prezent, nu există un singur document care să combine aceste cerințe. Mai jos este modul contului unui individ, întocmit pe baza unei analize a unui număr de reglementări.

Următoarele sunt creditate în cont:

• sumele salariilor în valută și alte încasări valutare de natură necomercială datorate persoanelor fizice rezidente și transferate în Federația Rusă în conturile în valută ale acestor persoane în băncile autorizate;
• numerar valută străină acceptată de la persoane fizice, deținători de cont sau de la reprezentanții acestora. Nu este necesară prezentarea documentelor privind originea valutei străine;
• încasările de valută în cazurile descrise mai sus.

Fondurile din cont sunt utilizate:

• să retragă numerar valută străină de către titularul de cont sau reprezentantul acestuia;
• să achiziționeze documente de plată în valută;
• de vânzare pentru ruble către o bancă autorizată;
• pentru efectuarea transferurilor în străinătate, descrise în secțiunea precedentă.
• să efectueze alte tranzacții valutare în conformitate cu legislația aplicabilă, de regulă, după obținerea permisiunii de la Banca Rusiei.

Adesea, în practică, există întrebări cu privire la posibilitatea plății salariilor în valută. Aceste relații sunt reglementate în următoarea ordine:

Prevederea paragrafului „d” al paragrafului 9 al articolului 1 din lege se referă la operațiuni curente transferuri de salarii către și dinspre Federația Rusă. Astfel, plata salariilor fără trecerea frontierei nu poate fi considerată o tranzacție valutară curentă și, în consecință, este o tranzacție de capital. Conform Legii, procedura de efectuare a tranzacțiilor de capital este stabilită de Banca Rusiei.

Această procedură a fost stabilită prin Scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 2 septembrie 1994 nr. 107 „Cu privire la clarificarea procedurii de circulație a valutei străine în numerar pe teritoriul Federației Ruse”.

S-a stabilit că persoanele juridice rezidente nu pot acumula și plăti în valută străină pe teritoriul Federației Ruse persoanelor fizice rezidente salarii, bonusuri, orice alte remunerații și plăți legate de îndeplinirea de către aceste persoane a sarcinilor lor de muncă (inclusiv la încheierea unei contract de muncă).(contract) pentru o anumită perioadă și pe durata anumitor lucrări), precum și plata în valută pentru munca (serviciile) persoanelor fizice în baza unor contracte de muncă și alte acorduri de drept civil. Astfel de plăți și recompense nu pot fi efectuate nu numai în valută, ci și prin transferul altor valori valutare către persoanele rezidente.

Caracteristici ale tranzacțiilor valutare cu carduri de plastic

De asemenea, ar trebui să insiste asupra reglementării tranzacțiilor valutare efectuate cu carduri bancare.

Operațiunile cu utilizarea cardurilor bancare sunt reglementate de Regulamentul Băncii Rusiei din 04/09/1998. Nr. 23-P „Cu privire la Procedura de Emitere a Cardurilor Bancare de către Instituțiile de Credit și Efectuarea Decontărilor pentru Operațiunile efectuate cu Utilizarea acestora” (în continuare – Regulamentul nr. 23).

Regulamentul nr. 23 definește cardul bancar ca mijloc de întocmire a documentelor de decontare și a altor documente plătibile pe cheltuiala clientului. Totodată, un document privind tranzacțiile cu carduri bancare (denumit în continuare „documentul”) este un document care stă la baza decontărilor privind tranzacțiile cu carduri bancare și/sau servește drept confirmare a finalizării acestora, întocmit cu ajutorul băncii. carduri sau detaliile acestora pe hârtie și/sau în formă electronică, semnate personal de titularul cardului bancar sau un analog al semnăturii sale de mână.

Cardurile bancare sunt emise pe teritoriul Federației Ruse de instituții de credit rezidente.

Emiterea cardurilor bancare către client se realizează pe baza unui acord încheiat cu acesta. Numele și sigla emitentului trebuie să fie prezente pe cardul bancar, identificându-l în mod unic.

Emitentul este obligat să notifice clienții cu privire la necesitatea obținerii permisului obligatoriu de la Banca Rusiei pentru a efectua tranzacții valutare legate de mișcarea capitalului (inclusiv atunci când efectuează plăți transfrontaliere cu rambursarea ulterioară a cheltuielilor emitentului în ruble) , în conformitate cu legislația valutară.

Un cont de client poate inregistra tranzactii folosind mai multe carduri bancare de acelasi tip (decontare, credit) ale unuia sau diferitelor sisteme de plata emise de o institutie de credit fie catre client insusi, fie catre persoane autorizate de client.

Persoanelor fizice - rezidenților li se pot emite carduri bancare de următoarele tipuri:

card de decontare - un card bancar emis proprietarului de fonduri într-un cont bancar, a cărui utilizare permite deținătorului unui card bancar, în conformitate cu termenii acordului dintre emitent și client, să dispună de fondurile sale. cont în limita de cheltuieli (limita de autorizare) - suma maximă Bani la dispoziția deținătorului unui card bancar pe o anumită perioadă pentru efectuarea de tranzacții cu ajutorul cardurilor bancare stabilite de emitent, plata bunurilor și serviciilor și/sau primirea de numerar;

card de credit - un card bancar, a cărui utilizare permite deținătorului unui card bancar, în conformitate cu termenii acordului cu emitentul, să efectueze tranzacții în valoarea liniei de credit furnizate de emitent și în limita cheltuielilor limita stabilita de emitent, plata bunurilor si serviciilor si/sau incasarea numerarului.

Toate decontările privind tranzacțiile cu utilizarea cardurilor bancare efectuate pe teritoriul Federației Ruse trebuie efectuate numai în moneda Federației Ruse, cu excepția primirii de valută străină în numerar.

Tranzacțiile de schimb valutar cu carduri bancare sunt efectuate în conformitate cu legislația valutară a Federației Ruse, sub rezerva Regulamentului nr. 23-P.

Atunci când se efectuează tranzacții cu carduri bancare în absența fondurilor în contul clientului, decontările pentru astfel de tranzacții se efectuează prin acordarea clientului unui împrumut cu suma corespunzătoare în condițiile acordului dintre emitent și client.

Când o persoană efectuează tranzacții fără numerar la întreprinderi comerciale (de servicii) și operațiuni pentru primirea de numerar în moneda Federației Ruse, este permis să debiteze fonduri din conturile persoanelor fizice deschise în valută străină.

Atunci când o persoană efectuează tranzacții fără numerar la întreprinderi comerciale (de servicii) și operațiuni pentru primirea de numerar în valută străină, este permis să debiteze fonduri din conturile persoanelor fizice deschise în moneda Federației Ruse. În acest caz, valuta dobândită de emitent pe cheltuiala conturilor în ruble ale clientului pentru decontarea ulterioară a tranzacțiilor efectuate în valută nu va fi creditată în conturile curente în valută ale clienților care dețin conturi în ruble.

Mișcarea valorilor valutare peste granița Federației Ruse

Din 7 iulie 1999, pentru persoanele fizice rezidente, a fost stabilită o limită pentru exportul unic de valută străină în numerar din Federația Rusă în valoare echivalentă cu 10.000 de dolari SUA. Legea definește condiția pentru depășirea limitei specificate - obținerea permisiunii de la Banca Rusiei.

Regulamentul comun al Băncii Rusiei și al Comitetului Vamal de Stat al Federației Ruse privind procedura de export de valută străină numerar de către persoane fizice din Federația Rusă nr. în acest alineat - regulament), a stabilit că persoanele rezidente au dreptul de a exporta din Federația Rusă, sub rezerva normelor vamale, valută străină în numerar transferată sau importată anterior în Federația Rusă, precum și retrasă dintr-un cont (depozit). într-o bancă autorizată sau achiziționat într-o bancă autorizată în modul prevăzut de legislația Federației Ruse.

Persoanele fizice - rezidenții au dreptul, fără a obține permisiunea Băncii Rusiei, sub rezerva regulilor vamale, de a exporta simultan valută străină numerar din Federația Rusă în sumă care nu depășește echivalentul a 10.000 de dolari SUA.

În cazul unui export unic din Federația Rusă de către persoane fizice - rezidenți ai valutei străine în numerar în sumă egală cu sau nu depășind echivalentul a 1.500 de dolari SUA, nu este obligat să se prezinte autorităților vamale care efectuează documente de vămuire care confirmă transferul sau importul de valută străină în Federația Rusă, retragerea valutei străine din contul de valută curent (depozit) la o bancă autorizată sau achiziționarea de valută străină la o bancă autorizată a Federației Ruse.

Atunci când exportă numerar valută străină din Federația Rusă în sumă care depășește echivalentul a 1.500 de dolari SUA, dar nu mai mult de o sumă egală cu echivalentul a 10.000 de dolari SUA, persoanele fizice rezidente depun la autoritățile vamale care efectuează documente de vămuire care confirmă transferul sau importul de valută în Federația Rusă, retragerea de valută dintr-un cont curent în valută (depozit) într-o bancă autorizată sau achiziționarea acesteia într-o bancă autorizată a Federației Ruse.

În cazul unui export unic din Federația Rusă de valută străină în numerar (cu excepția valutei străine primite pentru a plăti cheltuielile de călătorie în afara Federației Ruse) în sumă care depășește echivalentul a 10.000 de dolari SUA, persoanele rezidente depun autorităților vamale care efectuează vămuire un permis de la Banca Rusiei eliberat de în modul stabilit de Banca Rusiei în acord cu Guvernul Federației Ruse. În același timp, nu este necesar să se prezinte autorităților vamale care efectuează documente de vămuire care confirmă transferul sau importul de valută străină în Federația Rusă, retragerea valutei străine dintr-un cont curent în valută (depozit) sau achiziționarea acesteia în o bancă autorizată a Federației Ruse.

Recalcularea sumelor de valută străină exportate de persoane fizice (rezidenți și nerezidenti) din Federația Rusă în sume echivalente cu dolari SUA, în sensul Regulamentelor, se efectuează utilizând cursul de schimb al rublei ruse față de valute străine stabilit de Banca Rusiei la data vămuirii valutei străine exportate în numerar.

Tranzacții valutare în afara Federației Ruse

Legea nu prevede o reglementare clară și fără ambiguitate a tranzacțiilor valutare ale persoanelor fizice - rezidente în străinătate.

În preambulul Legii se precizează că Legea „determină... drepturile și obligațiile persoanelor juridice și ale persoanelor fizice în legătură cu deținerea, utilizarea și înstrăinarea valorilor valutare”. O serie de reglementări stabilesc regulile pentru efectuarea tranzacțiilor valutare ale rezidenților din afara Federației Ruse.

De exemplu, clauza 11 din secțiunea VIII din Scrisoarea nr. 352 stabilește o cerință ca persoanele fizice, la sfârșitul șederii lor în străinătate, să închidă conturi în bănci străine și să transfere soldurile conturilor la o bancă autorizată a Federației Ruse sau să transporte, în conformitate cu regulile vamale, valorile valutare primite în străinătate în Federația Rusă.

În baza normei din Preambulul Legii, angajații organelor control valutar susțin că toate tranzacțiile rezidenților din străinătate ai Federației Ruse trebuie efectuate ținând cont de restricțiile legislației valutare a Federației Ruse.

Regulamentul nr. 39 prevede că persoanele fizice rezidente pot achiziționa în valută străină case și apartamente rezidențiale situate în afara Federației Ruse și fiind astfel în conformitate cu legislația locației lor, precum și alte drepturi asupra proprietății menționate prin: conturile acestor persoane în băncile autorizate ale Federației Ruse; plata pentru proprietatea menționată pe cheltuiala fondurilor deținute în conturile persoanelor fizice deschise de aceste persoane în conformitate cu procedura stabilită de Banca Rusiei cu băncile nerezidente; plata proprietății respective pe cheltuiala fondurilor în valută străină exportate din Federația Rusă în conformitate cu procedura stabilită de legislația Federației Ruse. O astfel de operațiune nu necesită un permis (licență) de la Banca Rusiei. Cu toate acestea, aceste reguli nu au fost încă puse în aplicare (clauza 1 din Ordinul Băncii Rusiei din 24 aprilie 1996 nr. 02-94).

Legea permite rezidenților să deschidă conturi la bănci străine. În același timp, Banca Rusiei este autorizată să stabilească condițiile pentru deschiderea unor astfel de conturi pentru rezidenți. Banca Rusiei a stabilit o procedură permisivă pentru deschiderea unor astfel de conturi.

Scrisoarea nr. 352 a stabilit că, pentru perioada de ședere în străinătate, persoanele fizice rezidente pot deschide conturi și depozite în valută străină la băncile nerezidente. În alte cazuri, deschiderea de conturi și depozite în străinătate de către persoane fizice rezidente este permisă numai cu permisiunea (licența) Băncii Rusiei.

La sfârșitul perioadei de ședere în străinătate, rezidentul este obligat să închidă conturi în bănci străine și să transfere soldurile conturilor la o bancă autorizată a Federației Ruse sau să transporte, în conformitate cu regulile vamale, valorile în valută primite în străinătate către Rusia.

Trebuie remarcat faptul că legislația actuală nu prevede răspunderea unei persoane rezidente pentru încălcarea cerinței de a închide un cont la o bancă străină la returnarea unei persoane în Federația Rusă.

Acest articol va lua în considerare numai tranzacțiile valutare ale persoanelor fizice rezidente.

Contabilitate nr. 15, 2001

O întrebare de actualitate pentru mulți acum este: cum să vă transferați banii în străinătate? De exemplu, către țările UE, SUA sau Canada etc. Ce probleme pot apărea în acest caz și care sunt opțiunile alternative?

Este clar că este riscant să transporti cantități mari de numerar peste graniță și pot apărea și probleme cu legalizarea la fața locului.

Pe de altă parte, cu transferurile fără numerar în străinătate și controlul valutar în Rusia, totul nu este atât de ușor, dar totuși ...

Cum se face un transfer valutar în străinătate?

Să presupunem că ți-ai deschis deja un cont la o bancă străină (ceea ce în sine nu este atât de ușor).

În plus, permiteți-mi să vă reamintesc că principala problemă pentru ruși în prezent este faptul că, pentru a trimite fonduri în valută străină în contul lor în valută străină într-o bancă străină, în conformitate cu articolul 24 din Legea federală „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”, sunt obligați să informeze autoritățile fiscale despre deschiderea de conturi în afara Rusiei.

După aceea, puteți transfera fonduri din contul dvs. într-o bancă rusă numai furnizând băncii aceeași notificare cu o viză fiscală despre luarea în considerare (contabilitate).

De asemenea, statul nostru s-a îngrijit recent de noi, hotărând ca rușii să raporteze autorităților fiscale cu privire la mișcarea fondurilor în conturile lor din străinătate, furnizând anual certificate certificate (inclusiv notariale) de la bănci străine. Indiferent de timp și de costurile financiare, un astfel de raport va costa fiecare proprietar rus al unui cont străin.

Cu toate acestea, există o cale de ieșire și destul de simplă 🙂.

Legea federală „Cu privire la reglementarea și controlul valutar” din 10 decembrie 2003 N 173-FZ au fost ridicate restricțiile privind transferurile bancare valutare între conturile soților și rudelor apropiate.

Suma transferurilor nu este limitată, dar pentru implementarea lor este necesar să se furnizeze documente care confirmă rudenia (de exemplu, o copie a certificatului de căsătorie sau a certificatului de naștere).

Articolul 9. Tranzacții valutare între rezidenți
1. Tranzacțiile valutare între rezidenți sunt interzise, ​​cu excepția:
…
17) transferuri de către persoane fizice - rezidenți în valută străină din conturile lor deschise la băncile autorizate în favoarea altor persoane fizice - rezidenți care le sunt soții sau rude apropiate (rude în linie directă ascendentă și descendentă (părinți și copii, bunic, bunica și nepoți) , puri și semisânge (având un tată sau o mamă comună) frați și surori, părinți adoptivi și copii adoptați), în conturile acestor persoane deschise în băncile autorizate sau în băncile situate în afara teritoriului Federației Ruse;
(Clauza 17 a fost introdusă prin Legea federală nr. 127-FZ din 5 iulie 2007, astfel cum a fost modificată prin Legea federală nr. 155-FZ din 2 iulie 2013)
prin intermediul www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html

Banca Rusiei a stabilit lista documentelor necesare: pe lângă un pașaport, un client poate avea nevoie de un certificat de căsătorie, un certificat de naștere sau de adopție, un certificat de schimbare a numelui și de paternitate etc.

Unele bănci în astfel de cazuri pot solicita suplimentar (din proprie inițiativă pentru asigurare), pe lângă alte documente, să furnizeze, de exemplu, un document de donație, împrumut etc., care trebuie să fie semnat de expeditorul și destinatarul fondurilor. .

Astfel, rezum:

Soțul și-a deschis un cont la o bancă spaniolă. Mi-am sunat soția, am dictat detaliile. Soția a mers la bancă cu un certificat de căsătorie și a transferat 200 de mii de dolari din contul ei în valută în contul soțului ei din Spania.

Fiul și-a deschis un cont bancar în Statele Unite. I-am trimis detaliile pe e-mail mamei mele. Mama a mers la bancă cu valută și certificat de naștere, a băgat moneda în contul ei și a transferat banii în contul fiului ei din Statele Unite.

Nu crezi că din aceste lanțuri lipsesc niște hemoroizi?! Așa e, soția și mama nu s-au dus la fisc - nu sunt obligați să facă acest lucru prin lege. În plus, cred că cursul gândurilor și acțiunilor vă este clar.

Numele documentului:
Numarul documentului:	508
Tip de document:	Scrisoare de la Banca Rusiei
Organismul gazdă:	Banca Rusiei
Stare:	Inactiv
Publicat:	Nr. 63, 30.09.97 Buletinul Băncii Rusiei
Data acceptarii:	27 august 1997
Data de începere efectivă:	30 septembrie 1997
Data expirării:	18 iunie 2004
Data revizuirii:	20 august 2002

Procedura de efectuare a transferurilor de valută din Federația Rusă și către Federația Rusă fără a deschide conturi în valută curentă

BANCA CENTRALĂ A FEDERATIEI RUSE

Procedura de efectuare a transferurilor valutare din
Federația Rusă și către Federația Rusă fără
deschiderea de conturi curente în valută

(modificat la 20 august 2002)

Abrogat de la 18 iunie 2004 în temeiul
instrucțiuni ale Băncii Rusiei din 15 iunie 2004 N 1450-U
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Document modificat de:
prin ordinul Băncii Rusiei din 24 octombrie 1997 N 02-469;
(Rossiyskaya Gazeta, N 182, 26.09.2002).

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Ordonanța Băncii Rusiei nr. 1412-U din 30 martie 2004 (în vigoare din 18 iunie 2004) stabilește că, atunci când efectuează tranzacții valutare, o persoană fizică rezidentă are dreptul de a transfera din Federația Rusă fără a deschide un cont bancar în o bancă autorizată valută străină sau moneda Federației Ruse într-o sumă care nu depășeșteîn echivalent 5000 USD determinate folosind cursurile de schimb oficiale ale valutelor străine față de ruble stabilite de Banca Rusiei la data instrucțiunii către banca autorizată de a efectua transferul menționat.
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
. - Notați „COD”.
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Operațiunile valutare efectuate de băncile autorizate în numele persoanelor fizice (rezidente și nerezidente) în conformitate cu prezenta scrisoare sunt reflectate în Jurnalul de transferuri valutare efectuate fără deschiderea unui cont curent în valută. Vezi Anexa 2 la Directiva Băncii Rusiei nr. 137-U din 15 ianuarie 1998.
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Procedura de debursare a fondurilor în valută a fost explicată prin scrisoarea nr. 88-T din 10 martie 1999 de la Banca Rusiei.

____________________________________________________________________

I. Prevederi generale

1. „Procedura de efectuare a transferurilor de valută din Federația Rusă și către Federația Rusă fără deschiderea de conturi în valută curentă” (denumită în continuare „Procedura”) stabilește regulile pentru efectuarea de transferuri în valută străină fără deschiderea de conturi în valută curentă în bănci autorizate în numele persoanelor fizice (rezidenți și nerezidenti) din Federația Rusă, precum și primirea de către persoane fizice (rezidenți și nerezidenti) în Federația Rusă a valutei străine transferate în favoarea lor din străinătate.

Procedura nu se aplică întreprinzătorilor individuali (rezidenți și nerezidenți). Antreprenorii individuali transferă valută străină din Federația Rusă și primesc valută străină transferată în Federația Rusă în conformitate cu legislația valutară numai prin conturi în valută curentă deschise la bănci autorizate.

Procedura nu se aplică transferurilor de valută străină de către persoane fizice din Federația Rusă și primirii de către persoane fizice a valutei străine transferate în Federația Rusă, dacă aceste transferuri sunt legate de implementarea activităților antreprenoriale, activități de investiții sau achiziționarea de drepturi la proprietate imobiliara.

Transferul din Federația Rusă și primirea în Federația Rusă a valutei străine în conformitate cu Procedura se efectuează prin unitatea de operare a unei bănci autorizate (filiala unei bănci autorizate) (denumită în continuare „banca autorizată”).

2. Transferul de valută străină din Federația Rusă și primirea valutei străine transferate în Federația Rusă se efectuează de către o persoană fizică (reprezentantul său) la prezentarea unui pașaport sau a unui alt document de înlocuire care dovedește identitatea unei persoane (un permis de ședere în Federația Rusă - pentru cetățenii străini și apatrizii dacă locuiesc permanent pe teritoriul Federației Ruse, o carte de identitate a unui militar sau un act de identitate militar - pentru militarii din Federația Rusă), prezentarea unui ordin (cerere) ), alte documente în cazurile stabilite prin Procedură, precum și o împuternicire la efectuarea sau primirea unui transfer de către un reprezentant.

3. Cererea de transfer din Federația Rusă și primirea de valută străină transferată în Federația Rusă trebuie să specifice:

Numele, numele, patronimul, actul de identitate (număr, serie, de către cine și când a fost emis) al expeditorului plății (la transferul din Federația Rusă);

Numele, numele, patronimul și adresa completă a beneficiarului, actul de identitate (număr, serie, de către cine și când a fost eliberat) al beneficiarului (la transferul în Federația Rusă);

Valoarea transferului și scopul transferului în conformitate cu Procedura;

Data și semnătura persoanei.

În ordinul (cererea) pentru transferul din Federația Rusă și primirea de valută străină transferată în Federația Rusă de către o persoană, se face o înregistrare care confirmă că acest transfer nu are legătură cu implementarea activităților antreprenoriale de către persoană (de exemplu , „tranzacția valutară care se efectuează nu are legătură cu implementarea activităților antreprenoriale” ).

4. Atunci când o persoană fizică depune documente care nu îndeplinesc cerințele de mai sus, precum și în cazul refuzului de a furniza documentele solicitate în conformitate cu Procedura, banca autorizată nu transferă (emite) valută străină.

5. Valuta străină transferată către Federația Rusă în cazurile și în condițiile prevăzute de Procedură, poate fi o bancă autorizată:

a) emis în numerar;

b) creditat în contul valutar curent al destinatarului transferului deschis la o bancă autorizată.

6. La emiterea unui transfer în numerar în valută, banca autorizată eliberează destinatarului transferului un certificat f.0406007, eliberat în modul stabilit de Banca Rusiei, care stă la baza exportului numerar de valută străină în străinătate.

Totodată, la rubrica „Primit de client” la rândul 7 „Suma (în cuvinte)” din certificatul f.0406007 se realizează nota „primit prin virament din străinătate”.

În cazul în care un reprezentant al unei persoane primește o valută străină transferată în Federația Rusă, se eliberează un certificat f.0406007 pe numele persoanei reprezentate în modul prevăzut de reglementările Băncii Rusiei.

7. Valuta străină transferată în Federația Rusă va fi creditată de banca autorizată pentru a echilibra contul 071 „Transferuri neplătite din străinătate”.

Dacă este imposibil să plătiți transferul din cauza absenței unei instrucțiuni de plată din partea băncii corespondente sau din cauza neprezentării destinatarului transferului, valuta străină transferată în Federația Rusă este returnată de către banca autorizată către bancă rezidentă după 6 luni de la data creditării valutei în soldul contului 071 „Transferuri neachitate din -străinătate”.

II. Transferul de valută străină din Federația Rusă și către Federația Rusă în numele și în favoarea persoanelor fizice nerezidente

8. Numerar valuta străină poate fi transferată în Federația Rusă în favoarea unei persoane fizice nerezidente, fără limitarea sumei.

9. Valuta străină poate fi transferată din Federația Rusă de către o persoană nerezidentă dacă nerezidentul anterior:

a) a transferat valută străină în Federația Rusă;

b) a retras numerar valută străină din contul său în valută curent deschis la o bancă autorizată;

c) a cumpărat valută străină în numerar pe piața valutară internă a Federației Ruse, în conformitate cu procedura stabilită de Banca Rusiei;

d) a importat numerar valută străină în conformitate cu legislația vamală a Federației Ruse;

e) a primit valută străină din vânzarea documentelor de plată în valută străină către o bancă autorizată în modul stabilit de Banca Rusiei.

10. La efectuarea unui transfer de valută în numerar, unul dintre următoarele documente trebuie depus la o bancă autorizată:

a) certificat f.0406007, eliberat în modul stabilit de Banca Rusiei, care stă la baza exportului de valută străină în numerar în străinătate (în cazurile specificate la subparagrafele „a”, „b”, „c”, „ e" al paragrafului 9 din Procedură);

b) un document eliberat de autoritatea vamală prin care se confirmă importul de către o persoană fizică nerezidentă a valutei străine în numerar (în cazul specificat la subparagraful „d” al paragrafului 9 din Procedură).

Transferul de valută străină din Federația Rusă în conformitate cu clauza 9 din Procedură se efectuează în limitele sumelor indicate în documentul emis de autoritatea vamală care confirmă importul de valută străină în numerar de către o persoană fizică nerezidentă sau în certificatul f.0406007.

III. Transferul de valută străină către Federația Rusă în favoarea persoanelor rezidente și din Federația Rusă în numele persoanelor rezidente

11. Primirea de către o persoană fizică rezidentă a valutei străine transferate în Federația Rusă poate fi efectuată atunci când se transferă valută străină în Federația Rusă:

De către o persoană fizică rezidentă în nume propriu;

De către un nerezident pe numele unei persoane fizice rezidente;

De către o persoană fizică rezidentă pe numele altei persoane fizice rezidente.

( donație, rambursarea datoriilor în baza unui contract de împrumut etc.).

Dacă, în conformitate cu legislația, încheierea unei tranzacții este necesară în scris, atunci la primirea de către o persoană a valutei străine transferate în Federația Rusă, în plus față de cererea de primire a valutei, trebuie depuse documentele relevante.

13. În conformitate cu paragraful 6 al articolului 6 din Legea Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”, persoanele rezidente au dreptul de a transfera, exporta și retransmite din Federația Rusă valută străină transferată anterior, importată sau trimisă către Federația Rusă, sub rezerva normelor vamale, în limitele specificate în declarație sau alt document care confirmă transferul, importul sau transferul de valută străină către Federația Rusă.
____________________________________________________________________
Legea federală nr. 28-FZ din 27 februarie 2003, din 15 martie 2003, a modificat procedura de export de valută străină numerar din Federația Rusă, stabilită prin articolele 6 și 8 din Legea Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și Controlul valutar” din 9 octombrie 1992 N 3615- one . - Notați „COD”.
____________________________________________________________________

În conformitate cu paragraful 4 al paragrafului „d” al articolului XXX din Statutul Fondului Monetar Internațional, o persoană fizică rezidentă are dreptul să efectueze sume moderate de transferuri private pentru cheltuieli curente. Un astfel de transfer nu ar trebui să fie legat de implementarea activităților antreprenoriale, precum și de activități de investiții sau de achiziție de drepturi asupra proprietăților imobiliare. Transferul nu poate depăși 2.000 de dolari SUA sau altă valută echivalentă cu această sumă.

Cu un astfel de transfer, o persoană fizică rezidentă depune la banca autorizată un certificat f.0406007, care stă la baza exportului de valută străină în numerar în străinătate. Transferul specificat poate fi efectuat de către o persoană fizică rezidentă nu mai mult de o dată într-o zi lucrătoare printr-o bancă autorizată (filiala unei bănci autorizate).

14. Transferuri din Federația Rusă și primire în Federația Rusă de valută străină în scopurile prevăzute la subclauza 1.1.18, primul paragraful al subclauzei 1.1.19, subclauzele 1.1.21 -1.1.24, 1.3.1, 1.3. 3 -1.3.5 și 1.3.8 -1.3.14 Reglementările Băncii Rusiei din 24 aprilie 1996 N 39 „Cu privire la procedura de efectuare a anumitor tipuri de tranzacții valutare în Federația Rusă și la contabilitate și raportare pentru anumite tipuri a tranzacțiilor valutare”, pusă în vigoare prin ordinul Băncii Rusiei din 24 aprilie 1996 N 02-94, cu modificările și completările ulterioare, înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 16 mai 1996, reg. N 1087 („Buletinul Băncii Rusiei” din 29 mai 1996 N 24, din 30 septembrie 1997 N 63, din 24 octombrie 2001 N 64) (denumit în continuare Regulament), poate fi realizat de rezident. persoane fizice prin bănci autorizate fără a deschide un cont curent în valută.

În aceste scopuri, o persoană rezidentă depune documente băncii autorizate în conformitate cu paragrafele 8.1 și 8.2 din Regulamente și paragrafele 2 și 3 din Procedură, precum și atunci când transferă valută străină din Federația Rusă, un document care confirmă transferul, importul de valută în Federația Rusă, achiziționarea de valută străină în numerar pe piața valutară internă a Federației Ruse, retragerea valutei din contul său în valută deschis la o bancă autorizată.

Transferurile persoanelor fizice - rezidenți în valută străină din Federația Rusă în conturile lor deschise în băncile străine în modul stabilit de Banca Rusiei și către Federația Rusă din aceste conturi, prevăzute la paragraful 1.1.25 din Regulamente, pot se fac prin banci autorizate fara deschiderea de conturi in valuta curenta.

În aceste scopuri, o persoană fizică rezidentă depune la o bancă autorizată o cerere prevăzută la paragraful 8.3 din Regulament; un act de identitate al unei persoane fizice - rezident; la transferul de valută din Federația Rusă - un document care confirmă transferul, importul de valută în Federația Rusă, cumpărarea de valută în numerar pe piața valutară internă a Federației Ruse, retragerea valutei din contul în valută deschis cu un banca autorizata; precum și documentul prevăzut la paragraful 3.2.3 din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 29 august 2001 N 100-I „Cu privire la conturile persoanelor fizice rezidente în bănci din afara Federației Ruse”, înregistrat la Ministerul Justiției al Rusiei Federația din 14 septembrie 2001, reg. N 2937 („Buletinul Băncii Rusiei” din 19 septembrie 2001 N 57-58) (denumită în continuare Instrucțiune), dacă contul este deschis în conformitate cu Instrucțiunea.
(Clauza astfel cum a fost modificată, intră în vigoare la 6 octombrie 2002 prin Directiva Băncii Rusiei nr. 1188-U din 20 august 2002

IV. Procedura de procesare a documentelor depuse la o bancă autorizată. Perioadele de păstrare a documentelor

15. Procurile depuse de persoane fizice pentru a primi transferuri emise în străinătate trebuie executate în modul prescris.

O procură eliberată pe teritoriul Federației Ruse se întocmește în conformitate cu legislația Federației Ruse.

16. Copiile documentelor depuse la banca autorizată în conformitate cu paragraful 12 din Procedură trebuie să fie certificate în modul prescris.

În cazurile stabilite prin Procedură, băncii autorizate trebuie să i se furnizeze documente originale eliberate de autoritățile vamale care confirmă importul de valută străină numerar de către o persoană fizică, certificate f.

17. Traducerile documentelor în limba rusă, prezentate în conformitate cu Procedura, trebuie să fie certificate în modul prescris.

18. Documentele depuse de o persoană fizică la o bancă autorizată în cazurile prevăzute de Procedură se introduc în documentele de casă ale zilei.

..
____________________________________________________________________
Procedura de aplicare a clauzei 18 a fost clarificată prin scrisoarea Băncii Rusiei din 29 iunie 1998 N 143-T.
____________________________________________________________________

19. Documentele depuse la banca autorizata trebuie pastrate in banca cel putin 5 ani de la data transferului.

Alineatul a devenit invalid din 6 octombrie 2002 - instrucțiunea Băncii Rusiei din 20 august 2002 N 1188-U ..

V. Contabilitatea si raportarea tranzactiilor valutare in bancile autorizate

____________________________________________________________________
Titlul V și-a încetat efectele la 1 ianuarie 1998 în temeiul
ordinul Băncii Rusiei din 24 octombrie 1997 N 02-469. -
Vezi ediția anterioară.
____________________________________________________________________

VI. Organizarea in bancile autorizate a contabilitatii tranzactiilor valutare si raportarii asupra acestor tranzactii

23. Băncile autorizate țin evidența tranzacțiilor valutare efectuate de persoanele fizice rezidente specificate în Secțiunea a III-a a prezentei proceduri.

24. Procedura de formare, termenii și forma de raportare de către băncile autorizate cu privire la tranzacțiile valutare efectuate de persoanele fizice rezidente specificate în Secțiunea III a acestei proceduri sunt stabilite de Banca Rusiei. din 6 octombrie 2002, este considerat a fi paragraful 25 al acestei ediții - instrucțiunea Băncii Rusiei din 20 august 2002 N 1188-U.
____________________________________________________________________

25. Pentru încălcarea Procedurii, băncile autorizate vor fi răspunzătoare în conformitate cu articolul 74 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 6 octombrie 2002). prin Directiva Băncii Rusiei din 20 august 2002 N 1188 -U.

Prim-vicepreședinte
Banca Centrală a Federației Ruse
S.V. Aleksasenko

Anexa nr. 1

____________________________________________________________________
Anexa N 1 a devenit invalidă la 1 ianuarie 1998 în temeiul
. -
Vezi ediția anterioară.
____________________________________________________________________

Revizuirea documentului, luând în considerare
modificări și completări
întocmit de legal
Biroul „KODEKS”

Procedura de efectuare a transferurilor de valută din Federația Rusă și către Federația Rusă fără a deschide conturi curente în valută (modificată la 20.08.2002)

Numele documentului:	Procedura de efectuare a transferurilor de valută din Federația Rusă și către Federația Rusă fără a deschide conturi curente în valută (modificată la 20.08.2002)
Numarul documentului:	508
Tip de document:	Scrisoare de la Banca Rusiei
Organismul gazdă:	Banca Rusiei
Stare:	Inactiv
Publicat:	Contabilitate si impozite N 6 - 1997 Afaceri și bănci, N 43, 1997 Nr. 63, 30.09.97 Buletinul Băncii Rusiei
Data acceptarii:	27 august 1997
Data de începere efectivă:	30 septembrie 1997
Data expirării:	18 iunie 2004
Data revizuirii:	20 august 2002

În aproape întreaga istorie a Uniunii Sovietice, în țară a domnit monopolul de stat asupra comerțului exterior și operațiunilor valutare. Abia în 1986 s-au făcut primele încercări timide de liberalizare în aceste domenii, când întreprinderile care erau subiecte ale activității economice străine au primit dreptul de a primi o parte din veniturile valutare din export. Cetăţenii sovietici, însă, nu au primit noi oportunităţi în legătură cu aceste inovaţii. Cetăţenilor rezidenţi le era încă interzis să cumpere şi să deţină valută străină în ruble şi nu exista un schimb organizat de ruble pentru valută străină. Excepții de la această regulă se aplică angajaților detașați ai diferitelor misiuni străine care primesc valută conform normelor stabilite de Ministerul Finanțelor, precum și persoanelor care percep taxe, pensii și transferuri din străinătate. Toți acești cetățeni practic nu au avut posibilitatea de a avea la îndemână valută numerar (cu excepția călătorilor de afaceri): a fost creditat în conturi nominale speciale în singura bancă autorizată din țară - Banca pentru Comerț Exterior a URSS și a fost este posibil să se retragă din aceste conturi, cu rare excepții, nu valută, ci doar cecuri ale Vneshposyltorg cu diferite modificări în funcție de „statutul” valutei străine și de proprietarul acesteia (cecurile au fost achiziționate în rețeaua așa-numitelor „magazine valutare” - „Mesteacăn”, „Kashtan”, etc.).
Începutul adevăratei liberalizări a comerțului exterior și a legislației valutare a fost Decretul președintelui RSFSR din 15 noiembrie 1991 N 213 „Cu privire la liberalizarea activității economice externe pe teritoriul RSFSR”, iar apoi Legea RSFSR. Federația Rusă din 09 octombrie 1992 N 3615-1 „Cu privire la reglementarea și controlul valutar”. Pentru prima dată, această lege a formulat principiile și conceptele fundamentale legate de jurisdicția sa.
La aproape un deceniu de la adoptarea acestor acte, țara noastră și economia ei, inclusiv sistemul bancar, au suferit schimbări foarte mari care au necesitat liberalizarea în continuare a legislației valutare.
În prezent principalul document normativ Legislația valutară din țară este Legea federală din 10 decembrie 2003 N 173-FZ „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” (în continuare - Legea). De la intrarea sa în vigoare, această lege a suferit o serie de modificări și completări și a fost actualizată semnificativ, astfel cum a fost modificată la 26.07.2006.
Controlul valutarîn conformitate cu Legea, este parte integrantă a sistemului de reglementare a monedei și reprezintă controlul de către Banca Rusiei asupra operațiunilor valutare ale instituțiilor de credit și schimburilor valutare și asupra operațiunilor valutare ale altor organizații - de către autoritățile executive federale și agenți de control valutar.
Legea se referă la tranzacțiile valutare toate tranzacțiile cu valori valutare atât între rezidenți și nerezidenți, cât și între rezidenți, persoane juridice și persoane fizice, import și export de valori valutare, transferul acestora, precum și alte operațiuni cu acestea.
Să luăm în considerare acele prevederi ale legislației care se referă la tranzacțiile valutare ale persoanelor fizice - rezidenți.
Articolul 14 din Lege stabilește drepturile și obligațiile rezidenților în realizarea tranzacțiilor valutare. Potrivit acestui articol, rezidenții, inclusiv persoanele fizice, au dreptul de a deschide fără restricții conturi bancare (depozite bancare) în valută străină în băncile autorizate. Nu există restricții privind tranzacțiile valutare între rezidenți, inclusiv persoane fizice, și băncile autorizate legate de depunerea fondurilor rezidenților în conturile bancare (depozite) și primirea de fonduri din aceste conturi.

Notă. În 2007, au fost aduse modificări Legii federale nr. 173-FZ din 10 decembrie 2003, în special, care permit transferurile de valută străină între soți sau rude apropiate.

Tranzacțiile valutare între rezidenți, inclusiv persoane fizice, și nerezidenți se desfășoară fără restricții, cu excepția tranzacțiilor valutare pentru care aceste restricții sunt stabilite prin Lege (restricții care pot fi introduse în țară în scopul prevenirii crizelor monetare). și sfera financiară).
Tranzacțiile valutare între rezidenți, inclusiv persoane fizice, sunt interzise. Cu toate acestea, există excepții care sunt prevăzute în lege. Trebuie spus că Instrucțiunea Băncii Rusiei din 15 iunie 2004 N 117-I „Cu privire la procedura rezidenților și nerezidenților de a prezenta documente și informații băncilor autorizate atunci când efectuează tranzacții valutare, procedura de contabilitate de către băncile autorizate de tranzacții valutare și emitere de pașapoarte de tranzacție” nu reglementează în mod specific relațiile dintre persoane fizice - rezidenți și bănci autorizate în domeniul operațiunilor cu valori valutare, se aplică numai persoanelor juridice și persoanelor fizice rezidente care sunt antreprenori fără a forma persoană juridică. . Astfel, Legea rămâne principalul act juridic în domeniul controlului valutar, care reglementează operațiunile cu valorile valutare ale persoanelor fizice rezidente.
Mai jos sunt principalele tipuri de operațiuni cu valori valutare ale persoanelor fizice - rezidenți și restricțiile actuale ale legislației valutare a țării.

Traduceri

Sunt permise următoarele tipuri de transferuri de persoane- rezidenți în valută străină în favoarea rezidenților:
- transferuri din Federația Rusă în favoarea altor persoane fizice rezidente în conturile acestora deschise la bănci situate în afara teritoriului Federației Ruse, în sume care nu depășesc, în termen de o zi lucrătoare, printr-o bancă autorizată, suma egală cu echivalentul a 5.000 USD la rata oficială stabilită de Banca Rusiei la data debitării fondurilor din contul unei persoane fizice rezidente;
- transferurile unei persoane fizice rezidente în Federația Rusă din conturi deschise la bănci situate în afara teritoriului Federației Ruse în favoarea altor persoane rezidente în conturile acestora în băncile autorizate;
- transferurile persoanelor fizice rezidente din conturile lor deschise la bănci autorizate în favoarea altor persoane fizice rezidente care le sunt soții sau rude apropiate (rude în linie ascendentă și descendentă directă: părinți și copii, bunici, bunici și nepoți, plini și semisânge). având un tată și o mamă comune) frați și surori, (părinți adoptatori și copii adoptați), în conturile acestor persoane deschise în bănci autorizate sau bănci situate în afara teritoriului Federației Ruse.
În acest ultim caz, în cazul în care prevederile Legii nu conțin restricții cu privire la sumă, în conformitate cu Instrucțiunea Băncii Rusiei din 20 iulie 2007 N 1868-U „Cu privire la transmiterea de către persoanele fizice rezidente la băncile autorizate de documente legate de efectuarea anumitor tranzacții valutare” persoanelor fizice rezidente este necesar să se furnizeze băncilor autorizate documente (copii ale documentelor) care să confirme că persoanele fizice sunt soții sau rude apropiate (pe lângă pașaport sau carte de identitate, lista anexată la această instrucțiune conține diferite tipuri de certificate).

Calcule

Decontările în cursul tranzacțiilor valutare se efectuează de către persoane fizice rezidente prin conturi bancare în băncile autorizate. Cu toate acestea, sunt stipulate o serie de excepții atunci când tranzacțiile pot fi efectuate direct cu valori monetare în numerar, și anume următoarele:
- transferul de către o persoană fizică rezidentă a obiectelor de valoare în valută ca cadou către stat, o entitate constitutivă a Federației Ruse și (sau) unei municipalități;
- donarea de valori valutare către soț și rude apropiate;
- legat de valori valutare sau primirea acestora prin drept de mostenire;
- achiziționarea și înstrăinarea acestora de către o persoană fizică rezidentă în scopul colectării de bancnote și monede unice;
- transfer de către o persoană fizică - rezidentă din Federația Rusă și primirea în Federația Rusă de către o persoană fizică - rezidentă a transferului fără deschiderea de conturi bancare;
- cumpărarea de la o bancă autorizată sau vânzarea către o bancă autorizată de către o persoană fizică rezidentă a valutei străine în numerar, schimbul, înlocuirea bancnotelor unui stat străin (un grup de state străine), precum și acceptarea valutei străine în numerar pentru colectarea în bănci în afara teritoriului Federației Ruse;
- decontări ale persoanelor fizice - rezidenți în valută străină în magazinele duty-free, precum și în vânzarea de bunuri și prestarea de servicii către persoane fizice - rezidenți de-a lungul rutei vehiculelor în transport internațional;
- decontări efectuate de persoane fizice rezidente situate în afara Federației Ruse cu companii de transport în baza unor contracte de transport de călători.
Persoanele rezidente, atunci când efectuează tranzacții valutare, pot efectua decontări prin conturi deschise în conformitate cu Legea în băncile din afara teritoriului Federației Ruse, folosind fonduri creditate în aceste conturi în conformitate cu prevederile Legii (a se vedea mai jos).

Cumpărarea și vânzarea de valută străină

Fără nicio restricție, se desfășoară operațiuni legate de vânzarea și cumpărarea de către persoane fizice de valută și cecuri străine în numerar și fără numerar (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută străină, pentru moneda Federației Ruse și valută străină, precum și cu schimbul, înlocuirea bancnotelor unui stat (grup de state străine), acceptarea pentru colectarea în băncile din afara teritoriului Federației Ruse de numerar valută străină și cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), valoarea nominală a căror valoare este indicată în valută, nu în scopul desfășurării activităților de afaceri.

Contul unei persoane fizice într-o bancă situată în afara Federației Ruse

Articolul 12 din lege se referă la conturile rezidenților în băncile situate în afara teritoriului Federației Ruse, pe care le pot deschide fără restricții în băncile din țări străine care sunt membre OCDE sau Grupul de acțiune financiară pentru spălarea banilor (FATF). ).
Persoanele fizice rezidente sunt obligate să notifice organele fiscale de la locul înregistrării deschiderii (închiderii) conturilor (depozitelor) în cel mult o lună de la data încheierii (încetării) acordului de deschidere a unui cont (depozit) cu o bancă situată în afara teritoriului Federației Ruse, în forma , aprobată de autoritățile fiscale (aceasta prevedere este valabilă pentru astfel de conturi de la 01.01.2007).
Formularul de notificare despre deschidere (închidere), despre modificarea detaliilor unui cont (depozit) în băncile situate în afara teritoriului Federației Ruse și despre existența conturilor în băncile din afara teritoriului Federației Ruse a fost aprobată prin ordin. al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10.08.2006 N SAE-3-09 / [email protected]În prezent, au fost aduse unele modificări la formularele existente, care vor fi puse în aplicare până la sfârșitul acestui an.
Persoanele rezidente au dreptul de a transfera fonduri în conturile lor (depozite) deschise la bănci din afara teritoriului Federației Ruse din conturile (depozitele) lor la bănci autorizate sau din conturile lor (depozitele) deschise la bănci din afara teritoriului Federației Ruse . Transferurile de fonduri de către persoanele fizice rezidente în conturile lor din străinătate din conturile lor în băncile autorizate se efectuează la prezentarea la banca autorizată la primul transfer a unei notificări de la organul fiscal de la locul înregistrării rezidentului cu privire la deschiderea unui cont (depozit ) cu marcajul privind acceptarea notificării menționate, cu excepția operațiunilor cerute în conformitate cu legislația unui stat străin și referitoare la condițiile de deschidere a acestor conturi (depozite). Persoanele rezidente au dreptul de a efectua tranzacții valutare fără restricții care nu sunt legate de transferul de proprietate și prestarea de servicii pe teritoriul Federației Ruse, folosind fonduri creditate în conformitate cu Legea în conturi (depozite) deschise la bănci. în afara teritoriului Federației Ruse.
Este important de menționat că persoanele fizice rezidente, spre deosebire de persoanele juridice, nu sunt obligate să prezinte autorităților fiscale rapoarte privind mișcarea fondurilor în conturi (depozite) în băncile din afara teritoriului Federației Ruse, cu documente bancare justificative.
Persoanele fizice rezidente sunt obligate să prezinte autorităților fiscale de la locul înregistrării lor doar un raport privind soldurile fondurilor în conturi (depozite) în băncile din afara teritoriului Federației Ruse de la începutul fiecărui an calendaristic.

Importul în Federația Rusă și exportul din Federația Rusă de valori valutare, moneda Federației Ruse și valori mobiliare interne

Alineatul 1 al art. 15 din lege prevede: „și (sau) moneda Federației Ruse, precum și cecurile de călătorie, titlurile de valoare străine și (sau) naționale în formă documentară, efectuate de rezidenți și nerezidenți fără restricții, sub rezerva cerințelor din legislația vamală a Federației Ruse.”
În cazul unui import unic în Federația Rusă de către o persoană fizică rezidentă de valută străină în numerar și (sau) moneda Federației Ruse, precum și cecuri de călătorie, titluri externe și (sau) interne în formă documentară suma care depășește echivalentul a 10 mii de dolari SUA, valută străină în numerar importată și (sau) moneda Federației Ruse, precum și alte valori valutare enumerate mai sus, fac obiectul unei declarații la autoritățile vamale prin depunerea unui document scris. declaratie vamala pentru întreaga sumă de valută străină importată și (sau) valorile valutare specificate în formă documentară.
Persoane fizice - rezidenții au dreptul de a exporta din Federația Rusă valută străină, moneda Federației Ruse, cecuri de călătorie, externe și (sau) interne valori mobiliareîn formă documentară, importate sau transferate anterior în Federația Rusă, sub rezerva cerințelor legislației vamale a Federației Ruse, în limitele specificate în declarația vamală sau în alt document care confirmă importul sau transferul lor în Federația Rusă.
Persoanele rezidente au dreptul de a exporta simultan din Federația Rusă valută străină în numerar și (sau) moneda Federației Ruse într-o sumă egală cu echivalentul a 10 mii de dolari SUA sau care nu depășește această sumă. În același timp, nu este necesar să se prezinte autorității vamale documente care confirmă că moneda străină în numerar exportată și (sau) moneda Federației Ruse a fost anterior importată sau transferată în Federația Rusă. În cazul unui export unic din Federația Rusă de către o persoană fizică rezidentă de valută străină în numerar și (sau) valuta Federației Ruse într-o sumă egală cu echivalentul a 3 mii de dolari SUA sau care nu depășește această sumă, valută străină în numerar exportată și (sau) moneda Federației Ruse nu fac obiectul unei declarații la autoritățile vamale. Exportul unei cantități care depășește acest prag necesită întotdeauna o declarație la autoritatea vamală.
Nu este permis un export unic din Federația Rusă de către o persoană fizică rezidentă de valută străină în numerar și (sau) moneda Federației Ruse într-o sumă care depășește echivalentul a 10 mii de dolari SUA, cu excepția cazului în care importul într-o astfel de sumă a fost declarată anterior în modul prescris .
În cazul unui export unic din Federația Rusă de către o persoană rezidentă a cecurilor de călătorie în sumă care depășește echivalentul a 10 mii de dolari SUA, cecurile de călătorie exportate trebuie declarate autorității vamale prin depunerea unei declarații vamale scrise.

concluzii . În concluzie, trebuie spus că în prezent la noi controlul valutar asupra operațiunilor persoanelor fizice rezidente este destul de liberal. Unele restricții rămase, cum ar fi, de exemplu, stabilirea unei limite a cantității de valută care trebuie declarată la exportul în afara țării, limitarea sumei de transfer, sunt temporare și, se pare, vor fi revizuite în vederea relaxării în viitorul apropiat. , iar apoi complet anulat. Acest lucru este dictat de dorința de a face din moneda națională - rubla - o monedă complet convertibilă și de a transforma Moscova într-unul dintre principalele centre financiare ale lumii.

Capacitatea unei persoane de a efectua transferuri fără numerar în valută străină depinde în mod direct de dacă o astfel de persoană este rezidentă a Federației Ruse în sensul reglementării valutare. La rândul lor, cetățenii Federației Ruse sunt recunoscuți ca rezidenți, cu excepția celor care locuiesc permanent sau rezidenți temporar (pe baza unei vize de muncă sau de studiu) într-un stat străin timp de cel puțin un an (subparagraful „a”, paragraful 6, partea 1, articolul 1 din Legea din 10.12.2003 N 173-FZ).

Cazurile în care transferurile fără numerar în valută sunt permise și interzise

Transferurile în valută între rezidenți și nerezidenți, precum și între nerezidenți, se efectuează fără restricții (articolul 6, Legea N 173-FZ).

Transferurile în valută între rezidenți sunt interzise, ​​cu excepția cazurilor stabilite, inclusiv (clauzele 12,, 17, partea 1, articolul 9 din Legea N 173-FZ):

• transferul din Federația Rusă în favoarea persoanelor rezidente în conturile acestora în băncile din afara teritoriului Federației Ruse, sub rezerva limitei sumei;
• transfer de către un rezident în Federația Rusă dintr-un cont într-o bancă din afara teritoriului Federației Ruse în favoarea persoanelor rezidente în conturile acestora în băncile de pe teritoriul Federației Ruse;
• transferul din conturile bancare ale cuiva de pe teritoriul Federației Ruse în favoarea soților sau rudelor apropiate care sunt rezidenți în conturile lor bancare pe teritoriul Federației Ruse sau în străinătate.

De asemenea, rezidenții pot efectua transferuri în valută străină în propriile conturi bancare atât în ​​Federația Rusă, cât și în străinătate. Nu există restricții cu privire la sumă în acest caz.

Transferurile fără numerar în valută se pot face atât dintr-un cont deschis la o bancă, cât și fără deschiderea unui astfel de cont.

Transferuri fără numerar dintr-un cont deschis la o bancă

Când efectuați un transfer fără numerar în valută străină din contul dvs., trebuie să contactați banca la care aveți un cont și să prezentați anumite documente.

Așadar, va trebui să prezentați un document care să dovedească identitatea dumneavoastră și să furnizați informații despre destinatarul transferului (numele, numele și detaliile băncii în care destinatarul are cont și numărul de cont al destinatarului). În plus, va trebui să depuneți documente pe care banca le poate solicita de la dvs. în scopul exercitării controlului valutar, inclusiv (partea 4 a articolului 12 din Legea N 173-FZ; clauza 1 din Directiva Băncii Rusiei din 07.20. 2007 N 1868-U ):

1) la efectuarea unui transfer pentru o sumă care depășește 5.000 USD (sau echivalentul la cursul de schimb al Băncii Rusiei la data debitării fondurilor), informații privind confirmarea situației contabile valutare a destinatarului (că destinatarul nu este un -rezident). Băncile stabilesc în mod independent sub ce formă ar trebui furnizate astfel de informații. Aceasta poate fi, de exemplu, o copie a pașaportului unui cetățean al unui stat străin al destinatarului sau o indicație a nereședinței beneficiarului în coloana „Scopul plății” a documentului de plată;

2) la efectuarea unui transfer către propriul cont bancar în afara teritoriului Federației Ruse, o notificare transmisă de un rezident autorității fiscale de la locul înregistrării sale la deschiderea acestui cont, cu o notă de la autoritatea fiscală privind acceptare. Această notificare va fi transmisă numai la momentul primului transfer. În viitor, nu este necesar;

3) la efectuarea unui transfer către soțul sau ruda apropiată - documente (copii ale acestora) care confirmă rudenia, în special pașaportul unui cetățean, certificatele de naștere sau de căsătorie.

Aceste documente nu sunt necesare dacă efectuați un transfer către soțul dumneavoastră sau în legătură cu contul acestuia deschis la o bancă din afara teritoriului Federației Ruse pentru o sumă care nu depășește 5.000 USD (sau echivalentul la cursul de schimb al Băncii Rusiei la data debitării fondurilor).

Transferuri fără numerar fără a deschide un cont

Transferurile fără numerar fără deschiderea unui cont către persoane fizice sunt efectuate prin sisteme de transfer de bani.

Pentru implementarea lor, este necesar să vă asigurați că există puncte de service ale sistemului selectat în țara și orașul prezenței destinatarului. transfer de bani. De regulă, punctele de service sunt bănci cu care sistemele de plată au o relație contractuală.

La punctul de service al sistemului de plată, va trebui să prezentați un document care să ateste identitatea dumneavoastră și să furnizați informații despre destinatarul transferului (numele complet al destinatarului transferului, țara, orașul). După depunerea fondurilor la casierie, vi se va oferi un cod de control sau alt identificator de transfer. Aceste informații vor trebui să fie transferate destinatarului transferului, astfel încât acesta să poată primi fondurile.

Un transfer fără deschiderea unui cont bancar se efectuează într-o perioadă de cel mult trei zile lucrătoare de la data furnizării numerarului pentru un astfel de transfer (partea 5 a articolului 5 din Legea din 27.06.2011 N 161-FZ).

Când efectuați un transfer din Federația Rusă fără a deschide un cont bancar printr-o bancă autorizată, există și o limită a sumei transferului. Astfel, un transfer în termen de o zi lucrătoare printr-o bancă nu poate depăși suma echivalentă cu 5.000 de dolari SUA la cursul de schimb al Băncii Rusiei la data cererii de transfer (clauzele 5, 9, partea 3, articolul 14 din Lege). N 173- FZ; Instrucțiunea Băncii Rusiei din 30.03.2004 N 1412-U).

Notă!

Atunci când un stat străin impune interdicții asupra sistemelor de plată ai căror operatori sunt înregistrați la Banca Rusiei, un transfer fără numerar fără deschiderea unui cont poate fi efectuat din Federația Rusă către un astfel de stat dacă operatorii de sisteme de plată, furnizorii de servicii de infrastructură de plată, străini organizațiile (cu excepția băncilor străine și a organizațiilor de credit), pe baza acordurilor cu care se efectuează transferul, sunt sub controlul organizațiilor ruse ( partea 1, 2 linguri. 19.1 din Legea N 161-FZ).

Caracteristicile transferului electronic de bani

Un transfer fără numerar fără deschiderea unui cont bancar este posibil și atunci când se transferă bani electronici (denumit în continuare EMF) folosind sisteme de plată electronică (de exemplu, WebMoney, Yandex.Money și Qiwi). În același timp, cerințele legislației valutare a Federației Ruse (partea 3 a articolului 5, partea 24 a articolului 7 din Legea N 161-FZ) se aplică transferurilor de EMF în valută străină.

Referinţă. Bani electronici

Fondurile electronice sunt astfel de fonduri care sunt furnizate anterior de către o persoană operatorului EMF pentru a-și îndeplini obligațiile monetare față de terți și pentru care această persoană are dreptul de a transfera ordine exclusiv folosind mijloace electronice de plată ( paragraful 18 al art. 3 din Legea N 161-FZ).

În acest caz, o persoană poate furniza fonduri operatorului EMF cu sau fără utilizarea unui cont bancar. De asemenea, fondurile în favoarea sa pot fi furnizate operatorului EMF de către organizații sau antreprenori individuali, dacă o astfel de oportunitate este prevăzută de acordul dintre persoana fizică și operatorul EMF. La rândul său, acesta din urmă formează o evidență asupra sumei fondurilor care i-au fost furnizate (părțile 2, 4, articolul 7 din Legea N 161-FZ).

Transferul EMF în favoarea destinatarilor acestora se efectuează de obicei pe baza unui ordin al unei persoane - plătitorul, în unele cazuri - la cererea destinatarilor EMF. În același timp, plătitorii și destinatarii EMF pot fi clienți fie ai unuia, fie ai mai multor operatori EMF (părțile 7, 8, articolul 7 din Legea N 161-FZ).

De regulă, transferul se efectuează prin acceptarea simultană a ordinului plătitorului de către operatorul EMF, reducându-i soldul EMF și majorând soldul EMF al destinatarului cu valoarea transferului. Traducere folosind un proiect special card de plată se efectuează într-un termen de cel mult trei zile lucrătoare de la acceptarea de către operatorul EMF a ordinului plătitorului. O perioadă mai scurtă poate fi prevăzută printr-un acord între operatorul EMF și plătitor sau prin regulile sistemului de plăți. După aceea, transferul FME devine irevocabil și obligațiile bănești ale plătitorului față de beneficiarul FEM încetează (clauza 26, articolul 3, partea 10,,, 17, articolul 7 din Legea N 161-FZ).