Orice s-ar spune, exportul de numerar pentru nevoile consumatorilor este cea mai buna variantaîn ceea ce priveşte eventualele costuri de tranzacţie. La urma urmei, cu cât suma care se efectuează prin bănci sau prin sisteme de transfer este mai mare, cu atât pierderea este mai mare.
Modalități oficiale de a exporta valută
Public, bancherii sunt sfătuiți să scoată bani pe un card de plată, dar în conversațiile informale nu exclud posibile probleme. De exemplu, se poate întâmpla ca cardul tău să fie înghițit de un bancomat străin și să fii nevoit să petreci mult timp, nervi și bani într-o țară străină pentru a returna banii. Chiar dacă ai trecut de o astfel de soartă, tot va trebui să plătești un comision pentru retragerea de numerar de la un bancomat al unei bănci străine până la 3% din sumă.
Dacă decideți să luați cecuri de călătorie, încasarea acestora va costa 1,5% din sumă.
Transferurile de bani sunt, de asemenea, costisitoare, mai ales dacă moneda este trimisă în mod regulat.
Toate aceste aspecte negative provoacă apariția unor modalități alternative de export de bani..
Conform Hotărârea BNU nr. 3 din 2 ianuarie 2019, din februarie 2019, persoanele fizice, indiferent de statutul de rezident/nerezident, sunt obligate sa declare valuta si metale bancare la frontiera la intrare si iesire, care in total depasesc echivalentul a 10 mii euro (suma include numerarul transportat si banca metale). Recalcularea sumelor de numerar și a valorii metalelor bancare în euro pentru trecerea frontierei se efectuează la cursul oficial de schimb hrivna/euro stabilit de BNU sau la cursul încrucișat determinat conform cursului oficial al Băncii Naționale. a hrivnei la valute străine relevante și metale bancare în ziua de import, export sau de livrare numerar valută, metale bancare.
Riscurile modalităților neoficiale de a exporta valută
În mod ilegal, șoferii de camion scot bani peste graniță. Adesea sunt pur și simplu ascunse în căptușeala vehiculelor sau în alte locuri secrete pe un autobuz sau un camion. Această metodă de a exporta valută este destul de riscantă, deoarece, în cazul unei căutări, există o probabilitate mare de a pierde bani.
Șoferii au venit cu o schemă mai rezonabilă - distribuie fonduri tuturor pasagerilor autobuzului în limita sumelor permise pentru transport de persoană (până la 10 mii de euro). Dar, în acest caz, este greu de eliminat complet riscul. Au fost situații în care un pasager a acceptat pur și simplu bani în Ucraina, iar după ce a trecut granița „a uitat” să îi returneze. Potrivit martorilor oculari, s-a ajuns chiar la percheziții dezvârlite.
Vama ia bine
În orice caz, atunci când călătorești în afara țării, trebuie să fii sigur de drepturile tale legale, întrucât vameșii pot fi tentați să susțină corupția. Există întotdeauna o mulțime de motive formale pentru o întârziere la graniță, mai ales dacă aceasta trece noaptea, iar pasagerii se grăbesc. De exemplu, este posibil să nu fiți recunoscut în fotografia de pașaport, să vă verificați selectiv bagajele și așa mai departe.
În plus, vameșii sunt adesea nepoliticoși cu turiștii, considerându-se gardieni ai legii și cu toți cei care pleacă ca potențiali contravenienți. Necazurile mărunte duc la faptul că turiștii sunt de acord cu mită mică, realizând că timpul este mai scump și, stând la coadă la vamă, își pot pierde biletul dacă sunt lăsați „până când circumstanțele sunt clarificate”.
Câți bani pot fi scoși conform legilor în vigoare
Regulamentul Băncii Naţionale, după care se ghidează vameşii, spune că frontiera poate fi trecută cu suma de valută echivalentă cu 10 mii de euro la declararea verbală. De fapt, asta înseamnă că tu, din proprie inițiativă, trebuie să informezi inspectorul vamal că transporti, să zicem, 8.000 de dolari.
Conform legislației, astăzi, cu declarație obligatorie, se pot exporta și importa în Ucraina sume de peste 10 mii de euro.
Atitudinea față de declarație depinde de scopul utilizării fondurilor. Prin urmare, dacă intenționați să legalizați aceste fonduri în străinătate (de exemplu, deschiderea unui cont bancar), veți avea nevoie de un document care să confirme proveniența banilor.
Un astfel de document este de obicei un extras de cont bancar sau o copie a declarației vamale.
Modalități legale și ilegale de a exporta valută din Ucraina
Metoda exportului - Costul serviciului, % din suma
Transfer bancar - 3%
Card de plată - 2-3 %
Cecuri de călătorie - 1,5-2%
Numerar gratuit
Șoferii de camion S-au negociat
Cum se transferă o sumă mare de monedă într-o altă țară?
Operațiunile cu valută în țara noastră sunt încă limitate de lege. Metodele posibile de transfer depind de scopul pentru care transferați valută în străinătate, precum și de valoarea transferului în sine.
Astfel, conform Legii Ucrainei „Cu privire la operațiunile valutare și valutare”, din februarie 2019, fără deschiderea unui cont și fără documente justificative, pot fi transferate în străinătate doar sume de până la 150.000 UAH în echivalent pe an.
Dacă urmează să fie transferată o sumă mare, va trebui obțineți o licență electronică de la BNU. Atunci când solicită o licență electronică, clientul pune la dispoziție băncii sale de servicii documente care confirmă scopul transferului de fonduri în străinătate, conformitatea volumului operațiunii cu starea financiară a acesteia și sursele de proveniență a fondurilor (active). Astfel, până la 50 de mii de dolari SUA (în echivalent) pot fi transferați în străinătate.
Transferul se poate face atât cu ajutorul unui cont deschis în bancă, cât și fără acesta (folosind sisteme de transfer internațional de bani – Western Union, Money Gram etc.). Transferul printr-un cont necesită mai multă muncă - la urma urmei, va trebui să aplicați pentru deschiderea unui cont, să semnați un acord etc. Cu toate acestea, această metodă îl va costa pe expeditor mai puțin decât serviciul de transfer internațional de bani.
Dacă trebuie să transferați bani în străinătate pentru a utiliza ulterior aceste fonduri acolo, atunci băncile vor fi bucuroși să vă ofere modalități mai simple și mai convenabile de a efectua un astfel de transfer. Deci, de exemplu, puteți deschide un cont de card într-o bancă, îl puteți credita cu suma de care aveți nevoie și apoi îl puteți retrage în străinătate. În acest caz, nu există restricții privind exportul de valută în străinătate.
PROCEDURA PENTRU TRANSFERURI DE VALUTĂ DE LA FEDERAȚIA RUSĂ ȘI CĂTRE FEDERAȚIA RUSĂ FĂRĂ DESCHIDEREA UNEI CONTURI VALUTARE CURENTE 1. „Procedura de efectuare a transferurilor de valută din Federația Rusă și către Federația Rusă fără deschiderea de conturi în valută curentă” (denumită în continuare „Procedura”) stabilește regulile pentru efectuarea de transferuri în valută străină fără deschiderea de conturi în valută curentă în băncile autorizate în numele persoanelor fizice (rezidenți și nerezidenți) din Federația Rusă, precum și primirea de către persoane fizice (rezidenți și nerezidenti) în Federația Rusă a valutei străine transferate în favoarea lor din străinătate. Procedura nu se aplică întreprinzătorilor individuali (rezidenți și nerezidenți). Antreprenorii individuali transferați valută străină din Federația Rusă și primiți valută străină transferată în Federația Rusă în conformitate cu legislația valutară numai prin conturi în valută curente deschise în băncile autorizate. Procedura nu se aplică transferurilor de valută străină efectuate de persoane fizice din Federația Rusă și primirea de către persoanele fizice a valutei străine transferate în limba rusă Federația yu, dacă aceste transferuri sunt legate de implementarea activităților antreprenoriale, activități de investiții sau achiziționarea de drepturi imobiliare. Transferul din Federația Rusă și primirea în Federația Rusă a valutei străine în conformitate cu Procedura se efectuează prin unitatea de operare a unei bănci autorizate (filiala unei bănci autorizate) (denumită în continuare „banca autorizată”). 2. Transferul de valută străină din Federația Rusă și primirea valutei străine transferate în Federația Rusă se efectuează de către o persoană fizică (reprezentantul său) la prezentarea unui pașaport sau a unui alt document de înlocuire care dovedește identitatea unei persoane (un permis de ședere în Federația Rusă - pentru cetățenii străini și apatrizii , dacă locuiesc permanent pe teritoriul Federației Ruse, o carte de identitate a unui militar sau un act de identitate militar - pentru militarii din Federația Rusă), prezentarea unui ordin ( cerere), alte documente în cazurile stabilite prin Procedură, precum și o împuternicire la efectuarea sau primirea unui transfer de către un reprezentant. 3. În cererea de transfer din Federația Rusă și primirea de valută străină transferată în Federația Rusă, trebuie să se menționeze următoarele: - nume, prenume, patronim, act de identitate (număr, serie, de către cine și când a fost emis ) al expeditorului plății (la transferul din Federația Rusă); - numele, prenumele, patronimul și adresa completă a beneficiarului plății, actul de identitate (număr, serie, de către cine și când este eliberat) al beneficiarului (la transferul în Federația Rusă); - cuantumul transferului și scopul transferului în conformitate cu Procedura; - data si semnatura persoanei fizice. În ordinul (cererea) pentru transferul din Federația Rusă și primirea valutei străine transferate în Federația Rusă de către o persoană, se face o înregistrare care confirmă că acest transfer nu are legătură cu implementarea activităților antreprenoriale de către persoană (pentru exemplu, „tranzacția valutară care se efectuează nu are legătură cu implementarea activităților antreprenoriale” ). 4. Atunci când o persoană fizică depune documente care nu îndeplinesc cerințele de mai sus, precum și în cazul refuzului de a furniza documentele solicitate în conformitate cu Procedura, banca autorizată nu transferă (emite) valută străină. 5. Valuta străină transferată Federației Ruse în cazurile și în condițiile prevăzute de Procedură poate fi: a) emisă în numerar; b) creditate în contul valutar curent al destinatarului transferului deschis la o bancă autorizată. 6. La emiterea unui transfer în numerar valută străină, banca autorizată eliberează destinatarului transferului un certificat f.0406007, eliberat în modul stabilit de Banca Rusiei, care stă la baza exportului numerar de valută străină în străinătate. Totodată, la rubrica „Primit de client” la rândul 7 „Suma (în cuvinte)” din certificatul f.0406007 se realizează nota „primit prin virament din străinătate”. În cazul în care un reprezentant al unei persoane primește o valută străină transferată în Federația Rusă, se emite un certificat f.0406007 pe numele persoanei reprezentate în modul prevăzut de reglementările Băncii Rusiei. 7. Valuta străină transferată în Federația Rusă va fi creditată de banca autorizată pentru a echilibra contul 071 „Transferuri neplătite din străinătate”. Dacă este imposibil să plătiți transferul din cauza absenței instrucțiunii de plată a băncii corespondente sau din cauza neprezentării destinatarului transferului, valuta străină transferată în Federația Rusă este returnată de către banca autorizată către bancă rezidentă după 6 luni de la data creditării valutei în contul de sold 071 „Transferuri neachitate din străinătate”. II. TRANSFERUL DE VALUTĂ DIN FEDERAȚIA RUSĂ ȘI CĂTRE FEDERAȚIA RUSĂ ÎN PROIECTAREA ȘI ÎN FAVOAREA PERSOANELOR FIZICE NERESIDENTE 8. Valuta străină în numerar poate fi transferată în Federația Rusă în favoarea unei persoane fizice nerezidente, fără limitarea sumei. 9. Valuta străină poate fi transferată din Federația Rusă de către o persoană fizică nerezidentă dacă nerezidentul a: a) transferat valută străină în Federația Rusă; b) a retras numerar valută străină din contul său în valută curent deschis la o bancă autorizată; c) a cumpărat valută străină în numerar în interior piata valutara Federația Rusă în modul prescris de Banca Rusiei; d) a importat numerar valută străină în conformitate cu legislația vamală a Federației Ruse; e) a primit valută străină din vânzarea documentelor de plată în valută străină către o bancă autorizată în modul stabilit de Banca Rusiei. 10. La efectuarea unui transfer de valută în numerar, la o bancă autorizată trebuie depus unul dintre următoarele documente: a) un certificat f. „a”, „b”, „c”, „e” din clauza 9 din ordinea); b) un document eliberat de autoritatea vamală care confirmă importul de către o persoană fizică nerezidentă a valutei străine în numerar (în cazul specificat la paragraful „d” al paragrafului 9 din Procedură). Transferul de valută străină din Federația Rusă în conformitate cu paragraful 9 din Procedură se efectuează în limitele sumelor indicate în documentul emis de autoritatea vamală care confirmă importul de valută străină în numerar de către o persoană nerezidentă sau în certificatul f.0406007. III. TRANSFERUL DE VALUTĂ CĂTRE FEDERAȚIA RUSĂ PENTRU FAVORUL PERSOANELOR FIZICE-RESIDENTĂ ȘI DIN FEDERAȚIA RUSĂ LA INSTRUCȚIUNEA PERSOANELOR FIZICE-RESIDENTĂ de către o persoană rezidentă în nume propriu; - de un nerezident pe numele unei persoane fizice rezidente; - de către o persoană fizică rezidentă pe numele altei persoane fizice rezidente. 12. Atunci când o persoană primește o valută străină transferată în Federația Rusă care nu are legătură cu activități antreprenoriale, precum și activități de investiții sau achiziționarea de drepturi imobiliare, cererea de primire a valutei străine trebuie să indice baza transferului ( donație, rambursarea datoriilor în baza unui contract de împrumut etc.). Dacă, în conformitate cu legislația, încheierea unei tranzacții este necesară în scris, atunci la primirea de către o persoană a valutei străine transferate în Federația Rusă, în plus față de cererea de primire a valutei, trebuie depuse documentele relevante. 13. În conformitate cu paragraful 6 al articolului 6 din Legea Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”, persoanele rezidente au dreptul de a transfera, exporta și retransmite din Federația Rusă valută străină transferată anterior, importată sau trimisă către Federația Rusă, sub rezerva normelor vamale, în limitele specificate în declarație sau alt document care confirmă transferul, importul sau transferul de valută străină către Federația Rusă. În conformitate cu paragraful 4 al paragrafului "d" al articolului XXX din Statutul Fondului Monetar Internațional, o persoană rezidentă are dreptul să efectueze sume moderate de transferuri private pentru cheltuieli curente. Un astfel de transfer nu ar trebui să fie legat de implementarea activităților antreprenoriale, precum și de activități de investiții sau de achiziție de drepturi asupra proprietăților imobiliare. Transferul nu poate depăși 2.000 de dolari SUA sau altă valută echivalentă cu această sumă. Cu un astfel de transfer, o persoană fizică rezidentă depune la banca autorizată un certificat f.0406007, care stă la baza exportului de valută străină în numerar în străinătate. Transferul specificat poate fi efectuat de o persoană fizică rezidentă nu mai mult de o dată într-o zi lucrătoare printr-o bancă autorizată (filiala unei bănci autorizate). 14. Transferul din Federația Rusă (chitanță în Federația Rusă) de valută străină în scopurile prevăzute la paragrafele 1.2, 1.3, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.20 din Regulamentele Băncii Rusiei din 24 aprilie 1996 N 39 „Cu privire la modificarea procedurii de efectuare în Federația Rusă a anumitor tipuri de tranzacții valutare” (înregistrată de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 16 mai 1996, reg. N 1087), poate fi efectuată de un autorizat. bancă fără a deschide un cont valutar curent la prezentarea de către o persoană a documentelor prevăzute în Secțiunea 2 din Regulamentul Băncii Rusiei din 24 aprilie 1996 N 39 și a documentelor prevăzute la paragraful 3 al Procedurii. IV. PROCEDURA DE ÎNREGISTRARE A DOCUMENTELOR DEPUNE LA BANCĂ AUTORIZATĂ. CONDIȚII DE PĂSTRARE A DOCUMENTELOR 15. Procurile depuse de persoanele fizice pentru a primi transferuri, emise în străinătate, trebuie executate în modul prescris. O procură eliberată pe teritoriul Federației Ruse se întocmește în conformitate cu legislația Federației Ruse. 16. Copiile documentelor depuse la banca autorizată în conformitate cu paragraful 12 din Procedură trebuie să fie certificate în modul prescris. În cazurile stabilite prin Procedură, băncii autorizate trebuie să i se furnizeze documente originale eliberate de autoritățile vamale care confirmă importul de valută numerar de către o persoană fizică, certificate f. 17. Traducerile documentelor în limba rusă, prezentate în conformitate cu Procedura, trebuie să fie certificate în modul prescris. 18. Documentele depuse de o persoană fizică la o bancă autorizată în cazurile prevăzute de Procedură se introduc în documentele de numerar ale zilei. În cazul în care transferurile de mai sus sunt sistematice (cel puțin o dată pe lună într-o bancă autorizată sau sucursala acesteia), atunci un „Dosar al transferurilor în valută efectuate fără deschiderea unui cont curent în valută” (denumit în continuare „Dosar”). trebuie să aibă un număr și data deschiderii. La efectuarea unei tranzacții valutare, documentele de numerar ale zilei trebuie să conțină copii ale documentelor întocmite și certificate de o bancă autorizată care servesc drept bază pentru efectuarea transferurilor de valută din Federația Rusă și primirea valuta străină transferată către Federația Rusă de către o persoană 19. Documentele depuse la banca autorizată trebuie păstrate în bancă timp de cel puțin 5 ani de la data transferului.Dosierul este păstrat în banca autorizată pentru cel puțin 5 ani. ani de la data închiderii acestuia de către banca autorizată.RAPORTAREA OPERAȚIUNILOR VALUTARE ÎN ULTIMATE BĂNCILE COMPENSATE 20. Băncile autorizate sunt obligate să țină un „Jurnal al transferurilor de valută efectuate fără deschiderea unui cont curent în valută” (denumit în continuare „Jurnalul”) sub forma Anexei nr. 1 la Procedură. Toate operațiunile în derulare sunt supuse reflectării obligatorii în Jurnal în ziua implementării lor. Este permisă menținerea Jurnalului în formă electronică, urmată de tipărirea lunară și legarea paginilor. 21. Trimestrial (cel mai târziu în a 10-a zi a lunii următoare trimestrului de raportare), banca autorizată (filiala sa) va depune la oficiul teritorial al Băncii Rusiei de la locația băncii autorizate (filiala sa). ) un raport privind volumele totale de operațiuni valutare efectuate de rezidenți și nerezidenți sub forma Anexei N 2 la comandă. Raportarea stabilită prin Procedură este trimisă independent și separat (independent una de cealaltă) de către banca autorizată și sucursala băncii autorizate către oficiul teritorial al Băncii Rusiei de la locația lor. 22. Trimestrial (cel mai târziu în data de 20 a lunii următoare trimestrului de raportare), filiala teritorială a Băncii Rusiei va transmite informații rezumative cu privire la volumele tranzacțiilor valutare efectuate de rezidenți și nerezidenți în forma Anexei nr. 3 la Procedură. VI. RESPONSABILITATEA PENTRU ÎNCĂLCAREA CERINȚELOR PREZENTA PROCEDURĂ 23. Pentru lipsa contabilității tranzacțiilor valutare, ținerea evidenței tranzacțiilor valutare cu încălcarea procedurii stabilite, nefurnizarea sau transmiterea în termen a informațiilor prevăzute de Secțiunea V din Procedură, o bancă autorizată în conformitate cu paragraful 2 al articolului 14 din Legea Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” va fi răspunzătoare sub forma unei amenzi până la suma care nu a fost contabilizată, a fost contabilizate necorespunzător sau pentru care nu au fost depuse rapoarte în termenele stabilite. Se percepe o amendă pentru fiecare tranzacție valutară neînregistrată, contabilizată necorespunzător, nedepunerea sau transmiterea prematură a informațiilor. Colectarea amenzilor prevăzute la paragraful 23 din Procedură este efectuată de Banca Rusiei într-o manieră incontestabilă. Prim-vicepreședinte al Băncii Centrale a Federației Ruse S.V. Aleksashenko Anexa N 1 la Ordinul Băncii Rusiei din 27 august 1997 N 508 Jurnalul de contabilitate a transferurilor valutare efectuate FĂRĂ DESCHIDEREA UNUI CONT CURENT CURENT _________________________________ 199_________________________________________________ | N | Informații despre persoana care a efectuat transferul | Codul direcției de transfer | Cod | Suma | | p/p | sau în favoarea căreia s-a făcut transferul | 1 - către Federația Rusă | valute | traducere | | |________________________________________________| 2 - din Federația Rusă | | | | | NUMELE COMPLET. | Document de certificare | | | | | | | personalitate | | | | |_____|_______________|__________________________|___________________________________|________|__________| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |_____|_______________|__________________________|___________________________________|________|__________| Notă: 1. Coloana 3 conține informații despre documentul depus: nume, număr, de către cine și când a fost emis. 2. Coloana a patra indică: 1 - la efectuarea unui transfer de valută străină din străinătate în favoarea unei persoane situate pe teritoriul Federației Ruse; 2 - la efectuarea unui transfer de valută străină din Federația Rusă în favoarea unei persoane situate în afara Federației Ruse. 3. Coloana 5 indică codul monedei în conformitate cu Clasificarea monedelor rusești OK 014-94, aprobată prin Decretul Standardului de Stat al Rusiei din 26 decembrie 1994; (4) Coloana 6 indică suma transferului în unități ale monedei relevante. Anexa N 2 la Ordinul Băncii Rusiei din 27 august 1997 N 508 ____________________________________________________ | Cod | Înregistrare | Data expedierii | |__________________| număr | raport | | SOATO | OKPO | | | |_________|_________|_________________|_______________| | | | | | |_________|_________|_________________|_______________| RAPORT privind transferurile de valută efectuate fără deschiderea unui cont curent în valută pentru trimestrul ___________ 199__ De către cine ___________________________________________________ denumirea băncii (sucursalei) autorizată ____________________________________________________________________________ Căruia se depune. Departamentul principal (Banca Națională) ________________________________________________ al Băncii Centrale a Federației Ruse la __________________________. ________________________________________________________________________ în mii de unități din tipul de monedă corespunzător _________________________________________________________________________ | Numele grupului | Denumirea monedei: | | tranzacții valutare |________________________________________________________| | | dolar american | marca germană | ... | ... | ... | ... | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | Cod valutar: | 840 | 280 | ... | ... | ... | ... | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | | | Secțiunea 1. Tranzacții valutare efectuate de bancă în numele sau în favoarea | | persoane fizice-rezidenți ai Federației Ruse | |________________________________________________________________________| | 1.1. Traducere | | | | | | | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | 1.2. Obținerea | | | | | | | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | | | Secțiunea 2. Tranzacții valutare efectuate de bancă în numele sau în favoarea | | persoane fizice - nerezidenți ai Federației Ruse | |________________________________________________________________________| | 2.1. Traducere | | | | | | | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | 2.2. Obținerea | | | | | | | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| Şef ___________________________ /Nume complet/ (semnătură) Contabil şef ______________________ /Nume complet/ (semnătură) M.P. Utilizare __________________________ tel.: _____________________ (nume complet) Anexa nr. 3 la Ordinul Băncii Rusiei din 27 august 1997 nr. 508 ___________________________________________________________________ | Cod | Cantitate | Data | |________________________________| bănci (sucursale) | trimiterea | | teritoriu | OKPO | Local | transmiterea unui raport | raport | | de SOATO | | cod GU (NB) | | | |____________|______|______|_____________________|__________| | | | | | | |____________|______|______|_____________________|__________| RAPORT CONSOLIDAT privind transferurile valutare efectuate fără deschiderea unui cont curent în valută pentru __________ mp. 199__ Prin cine este reprezentat prin ___________________________________________________ numele instituției de stat (NB) a Băncii Centrale a Federației Ruse ____________________________________________________________________________ Căruia este reprezentat. Banca Centrală a Federației Ruse. ________________________________________________ Departamentul de reglementare valutară și control valutar. ________________________________________________________________________ în mii de unități din tipul de monedă corespunzător _________________________________________________________________________ | Numele grupului | Denumirea monedei: | | tranzacții valutare |________________________________________________________| | | dolar american | marca germană | ... | ... | ... | ... | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | Cod valutar: | 840 | 280 | ... | ... | ... | ... | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | | | Secțiunea 1. Tranzacții valutare efectuate de bancă în numele sau în favoarea | | persoane fizice-rezidenți ai Federației Ruse | |________________________________________________________________________| | 1.1. Traducere | | | | | | | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | 1.2. Obținerea | | | | | | | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | | | Secțiunea 2. Tranzacții valutare efectuate de bancă în numele sau în favoarea | | persoane fizice - nerezidenți ai Federației Ruse | |________________________________________________________________________| | 2.1. Traducere | | | | | | | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| | 2.2. Obținerea | | | | | | | |_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____| Șef Departament (departament) Reglementare valutară și control valutar ___________________________ /nume complet/ (semnătură) __________________________ tel.: _____________________ (nume complet) 15.04.16 Transferuri și plăți de baniÎntrebare:
Sunt rezident în Crimeea, iar din cauza sancțiunilor aplicate Crimeei, compania mea nu poate transfera bani (dolari) către mine direct, în Crimeea. Pentru a putea primi bani, mi-am deschis un cont bancar la Moscova și compania mea mi-a transferat o sumă (mai puțin de 2000 de dolari SUA) acolo. La deschiderea unui cont, i-am întrebat pe angajații băncii dacă este posibil să transfer valută dintr-unul dintre conturile mele în altul dintr-o altă bancă. Mi s-a spus că da, se poate. Acum că au ajuns banii, am încercat să transfer valuta în contul băncii din Crimeea, unde am și un cont în valută. Și banca îmi spune că decontările între rezidenții din Rusia în valută străină sunt interzise. Da, înțeleg că între rezidenți, dar transferul de fonduri dintr-unul dintre conturile mele în altul nu este o înțelegere între rezidenți. Spune-mi cine este chiar aici și cum să ies din situație, astfel încât să pot obține valută în Crimeea.
Răspuns: Un angajat al unei bănci, spunându-ți că „calculele între rezidenții din Rusia în valută străină sunt interzise”, pur și simplu a făcut o expresie inexactă, exprimând legea, dar are dreptate în principal - o astfel de interdicție există cu adevărat. Desigur, este rău că nu ați fost imediat avertizat despre problema pe care ei cred că o puteți avea, de exemplu. a tratat problema în mod formal.
Voi începe prin a explica situația. Articolul 9, paragraful 1 din Legea federală „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” din 10.12.2003 N 173-FZ prevede într-adevăr că tranzacțiile valutare între rezidenți sunt interzise. Este între rezidenți și tocmai operațiuni.
Iată cum se precizează în legea N 173-FZ din 12/10/2003:
Iată doar două dintre cele 21 de puncte:
- Tranzacțiile valutare între rezidenți sunt interzise, cu excepția: (și apoi sunt listate 21 de articole cu excepțiile în sine)
Articolul 9. Tranzacții valutare între rezidențiNu există articole, explicații sau excepții separate care să prevadă imposibilitatea unui rezident de a efectua tranzacții valutare între conturile lor în valută, dar legea prevede clar posibilitatea transferurilor valutare către rude apropiate (ca excepție) și excepții în temeiul partea 3 a articolului 14, specificată în clauza 1 a art. 9.
Definiția „tranzacțiilor între rezidenți” nu vă este pe deplin aplicabilă și aveți perfectă dreptate în acest sens, dar nu există nici o altă definiție a acestor tranzacții între conturile unui rezident în lege. Există un decalaj clar sau o inconsecvență în redactare, pe care, desigur, se poate încerca să o lămurească prin Curtea Constituțională, dar acesta este un cântec lung, și nu există oameni care să vrea să facă asta.
Prin urmare, într-o situație în care transferurile directe din străinătate în Crimeea sunt sancționate, și chiar și sistemele de plată americane Visa și MasterCard care operează în Rusia susțin regimul secțional, iar legea interzice transferurile valutare între rezidenții din țară, transferați moneda către contul Crimeei banca devine extrem de problematică.
Acum despre ce se poate face în această situație prin banca dumneavoastră. Există o singură soluție legală la problema transferului de valută fără numerar din cont în cont, pe care banca nu o va putea contesta și deja determinați cât de accesibil și realist este pentru dvs.
Deci, moneda poate fi transferată pe teritoriul Rusiei într-un cont valutar care va fi deschis de soția dumneavoastră (dacă are unul!), Tată sau mamă, frate sau soră. O astfel de excepție de lege este prevăzută în clauza 17 (articolul 9 din Legea federală N 173-FZ din 10 decembrie 2003), care ți se potrivește, dar cred că relația beneficiarului rezident va trebui să fie documentată în banca expeditoare. În plus, banca destinatară trebuie să fie și o bancă autorizată. Transferurile se fac fără limitare a sumei.
Așa este descrisă această operațiune în același articol din Legea N 173-FZ din 10 decembrie 2003, extras din care am citat deja mai sus:
Articolul 9. Tranzacții valutare între rezidenți1. Tranzacțiile valutare între rezidenți sunt interzise, cu excepția:
1) tranzacțiile prevăzute la paragrafele „g” și „h” ale paragrafului 9 din partea 1 a articolului 1, părțile 2 - 4 din prezentul articol, partea 6 a articolului 12 și partea 3 a articolului 14 din prezenta lege federală;
17) transferuri de către persoane fizice - rezidenți în valută străină din conturile lor deschise la băncile autorizate în favoarea altor persoane fizice - rezidenți care le sunt soții sau rude apropiate (rude în linie directă ascendentă și descendentă (părinți și copii, bunic, bunica și nepoți) , puri și semisânge (având un tată sau o mamă comună) frați și surori, părinți adoptivi și copii adoptați), în conturile acestor persoane deschise în băncile autorizate sau în băncile situate în afara teritoriului Federației Ruse;
Documentele care confirmă relația dintre destinatarul rezident al transferului valutar includ:
- Certificate eliberate de oficiile de stare civilă (căsătorie, naștere etc.) și copie;
- Hotărâri judecătorești privind stabilirea faptului relațiilor de familie sau de rudenie, asupra adopției (adopției), asupra stabilirii paternității etc.
- Acte de identitate care conțin evidența copiilor, a soților și o copie legalizată;
- Certificat de schimbare a numelui și alte documente prevăzute de legislația Federației Ruse.
Prin urmare, puteți încerca să completați în tăcere o cerere de transfer de bani, să o transferați la unitatea de operare a băncii pentru transfer și să primiți un refuz oficial cu referire la lege sau la transferul de fonduri (efectuarea unei plăți). Pentru a vă transfera fondurile proprii în valută în contul dvs. deschis la o bancă situată pe teritoriul Federației Ruse, cred că va trebui doar să depuneți un document de decontare și pașaportul. Ei bine, puteți atașa și un certificat de la Banca Crimeei care confirmă că aveți un cont în valută cu detalii.
De asemenea, puteți încerca să emiteți un transfer valutar fără numerar din contul unui rezident în contul unui nerezident, dar pentru aceasta, printre prietenii tăi apropiați trebuie să existe un nerezident care locuiește permanent în Crimeea, are un cont în valută străină și chiar acceptă să te ajute. Aceasta este o opțiune problematică și nedorită, deși transferurile efectuate de rezidenții Federației Ruse atunci când efectuează o plată în favoarea unui nerezident al Federației Ruse în valută străină sunt efectuate fără restricții. Și astfel de transferuri pot face obiectul monitorizării financiare.
În plus, pentru efectuarea unui transfer fără numerar în valută în favoarea unui nerezident, se depune la Bancă o „Cerere de transfer de bani (din forma stabilită) cu respectarea obligatorie a următoarelor condiții:
- Documentul de plată indică cine este destinatarul fondurilor - un rezident sau un nerezident.
- Câmpul „Scopul plății” conține informații care reflectă esența economică a tranzacției (asistență financiară, achiziție hârtii valoroase etc.). La efectuarea unui tip de plată care necesită depunerea documentelor justificative, numărul și data acestor documente vor fi indicate în câmpul „scopul plății”.
Articolul 14. Drepturile și obligațiile rezidenților în cursul tranzacțiilor valutare
3. Decontările în cursul tranzacțiilor valutare se efectuează de către persoanele fizice rezidente prin conturi bancare în băncile autorizate, procedura de deschidere și menținere care este stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse, cu excepția următoarelor tranzacții valutare. efectuate în conformitate cu prezenta lege federală:
1) transferul de către o persoană fizică rezidentă a obiectelor de valoare în valută ca cadou de la Federația Rusă, un subiect al Federației Ruse și (sau) o municipalitate;
2) donații de valori valutare către soț și rude apropiate;
3) legaturi de valori valutare sau primirea acestora prin drept de mostenire;
4) achiziționarea și înstrăinarea de către o persoană fizică rezidentă în scopul colectării de bancnote și monede unice;
5) transferul de către o persoană rezidentă din Federația Rusă și primirea în Federația Rusă de către o persoană rezidentă a unui transfer fără deschiderea de conturi bancare, efectuat în conformitate cu procedura stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse, care poate oferi numai pentru limitarea sumei transferului, precum și a transferului poștal;
6) cumpărarea de la o bancă autorizată sau vânzarea către o bancă autorizată de către o persoană fizică rezidentă a valutei străine în numerar, schimbul, înlocuirea bancnotelor unui stat străin (un grup de state străine), precum și acceptarea valutei străine în numerar pentru colectare în bănci din afara teritoriului Federației Ruse;
7) decontări ale persoanelor fizice - rezidenți în valută străină în magazinele duty-free, precum și în vânzarea de bunuri și prestarea de servicii către persoane fizice - rezidenți de-a lungul rutei vehiculelor în transport internațional;
8) decontări efectuate de persoane rezidente în conformitate cu partea 6.1 a articolului 12 din prezenta lege federală;
9) transfer fără deschiderea unui cont bancar de către o persoană rezidentă în favoarea unui nerezident pe teritoriul Federației Ruse, primirea de către o persoană rezidentă a unui transfer fără deschiderea unui cont bancar în Federația Rusă de la un nerezident; efectuate în conformitate cu procedura stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse, care poate prevedea, respectiv, doar limitarea sumei transferului și a sumei de primire a transferului.
Având în vedere acest articol, banca ar fi trebuit să vă efectueze tranzacțiile, dar înainte de a utiliza oricare dintre metodele de transfer valutar de mai sus, ar trebui să vă consultați din nou cu angajații ambelor bănci. Poate că îți vor oferi ceva mai acceptabil. Mult succes cu banca.
| Numele documentului: | |
| Numarul documentului: | 508 |
| Tip de document: | Scrisoare de la Banca Rusiei |
| Organismul gazdă: | Banca Rusiei |
| Stare: | Inactiv |
| Publicat: | Nr. 63, 30.09.97 Buletinul Băncii Rusiei |
| Data acceptarii: | 27 august 1997 |
| Data de începere efectivă: | 30 septembrie 1997 |
| Data expirării: | 18 iunie 2004 |
| Data revizuirii: | 20 august 2002 |
Procedura de efectuare a transferurilor de valută străină din Federația Rusă și către Federația Rusă fără a deschide conturi curente în valută
BANCA CENTRALĂ A FEDERATIEI RUSE
Procedura de efectuare a transferurilor valutare din
Federația Rusă și către Federația Rusă fără
deschiderea de conturi curente în valută
(modificat la 20 august 2002)
Abrogat de la 18 iunie 2004 în temeiul
instrucțiuni ale Băncii Rusiei din 15 iunie 2004 N 1450-U
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Document modificat de:
prin ordinul Băncii Rusiei din 24 octombrie 1997 N 02-469;
(Rossiyskaya Gazeta, N 182, 26.09.2002).
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Ordonanța Băncii Rusiei nr. 1412-U din 30 martie 2004 (în vigoare din 18 iunie 2004) stabilește că, atunci când efectuează tranzacții valutare, o persoană fizică rezidentă are dreptul de a transfera din Federația Rusă fără a deschide un cont bancar în o bancă autorizată valută străină sau moneda Federației Ruse într-o sumă care nu depășeșteîn echivalent 5000 USD determinate folosind cursurile de schimb oficiale ale valutelor străine față de ruble stabilite de Banca Rusiei la data instrucțiunii către banca autorizată de a efectua transferul menționat.
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
. - Notați „COD”.
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Operațiunile valutare efectuate de băncile autorizate în numele persoanelor fizice (rezidente și nerezidente) în conformitate cu prezenta scrisoare sunt reflectate în Jurnalul de transferuri valutare efectuate fără deschiderea unui cont curent în valută. Vezi Anexa 2 la Directiva Băncii Rusiei nr. 137-U din 15 ianuarie 1998.
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Procedura de debursare a fondurilor în valută străină a fost explicată prin scrisoarea nr. 88-T din 10 martie 1999 de la Banca Rusiei.
____________________________________________________________________
I. Dispoziţii generale
1. „Procedura de efectuare a transferurilor de valută din Federația Rusă și către Federația Rusă fără deschiderea de conturi în valută curentă” (denumită în continuare „Procedura”) stabilește regulile pentru efectuarea de transferuri în valută străină fără deschiderea de conturi în valută curentă în bănci autorizate în numele persoanelor fizice (rezidenți și nerezidenti) din Federația Rusă, precum și primirea de către persoane fizice (rezidenți și nerezidenti) în Federația Rusă a valutei străine transferate în favoarea lor din străinătate.
Procedura nu se aplică întreprinzătorilor individuali (rezidenți și nerezidenți). Antreprenorii individuali transferă valută străină din Federația Rusă și primesc valută străină transferată în Federația Rusă în conformitate cu legislația valutară numai prin conturi în valută curentă deschise la bănci autorizate.
Procedura nu se aplică transferurilor de valută străină de către persoane fizice din Federația Rusă și primirii de către persoane fizice a valutei străine transferate în Federația Rusă, dacă aceste transferuri sunt legate de implementarea activităților antreprenoriale, activități de investiții sau achiziționarea de drepturi reale imobiliar.
Transferul din Federația Rusă și primirea în Federația Rusă a valutei străine în conformitate cu Procedura se efectuează prin unitatea de operare a unei bănci autorizate (filiala unei bănci autorizate) (denumită în continuare „banca autorizată”).
2. Transferul de valută străină din Federația Rusă și primirea valutei străine transferate în Federația Rusă se efectuează de către o persoană fizică (reprezentantul său) la prezentarea unui pașaport sau a unui alt document de înlocuire care dovedește identitatea unei persoane (un permis de ședere în Federația Rusă - pentru cetățenii străini și apatrizii , dacă locuiesc permanent pe teritoriul Federației Ruse, o carte de identitate a unui militar sau un act de identitate militar - pentru militarii din Federația Rusă), prezentarea unui ordin ( cerere), alte documente în cazurile stabilite prin Procedură, precum și o împuternicire la efectuarea sau primirea unui transfer de către un reprezentant.
3. În cererea de transfer din Federația Rusă și primirea de valută străină transferată în Federația Rusă, trebuie să se menționeze următoarele:
Numele, numele, patronimul, actul de identitate (număr, serie, de către cine și când a fost eliberat) al expeditorului plății (la transferul din Federația Rusă);
Numele, numele, patronimul și adresa completă a beneficiarului plății, actul de identitate (număr, serie, de către cine și când a fost eliberat) al beneficiarului (la transferul în Federația Rusă);
Valoarea transferului și scopul transferului în conformitate cu Procedura;
Data și semnătura persoanei.
În ordinul (cererea) pentru transferul din Federația Rusă și primirea valutei străine transferate în Federația Rusă de către o persoană, se face o înregistrare care confirmă că acest transfer nu are legătură cu implementarea activităților antreprenoriale de către persoană (pentru exemplu, „tranzacția valutară care se efectuează nu are legătură cu implementarea activităților antreprenoriale” ).
4. Atunci când o persoană fizică depune documente care nu îndeplinesc cerințele de mai sus, precum și în cazul refuzului de a furniza documentele solicitate în conformitate cu Procedura, banca autorizată nu transferă (emite) valută străină.
5. Valuta străină transferată către Federația Rusă în cazurile și în condițiile prevăzute de Procedură, poate fi o bancă autorizată:
a) emis în numerar;
b) creditate în contul valutar curent al destinatarului transferului deschis la o bancă autorizată.
6. La emiterea unui transfer în numerar valută străină, banca autorizată eliberează destinatarului transferului un certificat f.0406007, eliberat în modul stabilit de Banca Rusiei, care stă la baza exportului numerar de valută străină în străinătate.
Totodată, la rubrica „Primit de client” la rândul 7 „Suma (în cuvinte)” din certificatul f.0406007 se realizează nota „primit prin virament din străinătate”.
În cazul primirii valutei străine transferate în Federația Rusă de către un reprezentant al unei persoane, se eliberează un certificat f.0406007 pe numele persoanei reprezentate în modul prevăzut de reglementările Băncii Rusiei.
7. Valuta străină transferată în Federația Rusă va fi creditată de banca autorizată pentru a echilibra contul 071 „Transferuri neplătite din străinătate”.
Dacă este imposibil să plătiți transferul din cauza absenței unei instrucțiuni de plată din partea băncii corespondente sau din cauza neprezentării destinatarului transferului, valuta străină transferată în Federația Rusă este returnată de către banca autorizată către bancă rezidentă după 6 luni de la data creditării valutei în soldul contului 071 „Transferuri neachitate din -străinătate”.
II. Transferul de valută din Federația Rusă și către Federația Rusă în numele și în favoarea persoanelor fizice nerezidente
8. Numerar valuta străină poate fi transferată în Federația Rusă în favoarea unei persoane fizice nerezidente, fără limitarea sumei.
9. Valuta străină poate fi transferată din Federația Rusă de către o persoană nerezidentă dacă nerezidentul anterior:
a) a transferat valută străină în Federația Rusă;
b) a retras numerar valută străină din contul său în valută curent deschis la o bancă autorizată;
c) a cumpărat valută străină în numerar pe piața valutară internă a Federației Ruse în conformitate cu procedura stabilită de Banca Rusiei;
d) a importat numerar valută străină în conformitate cu legislația vamală a Federației Ruse;
e) a primit valută străină din vânzarea documentelor de plată în valută străină către o bancă autorizată în modul stabilit de Banca Rusiei.
10. La efectuarea unui transfer de valută în numerar, unul dintre următoarele documente trebuie depus la o bancă autorizată:
a) certificat f.0406007, eliberat în modul stabilit de Banca Rusiei, care stă la baza exportului de valută străină numerar în străinătate (în cazurile specificate la subparagrafele „a”, „b”, „c”, „ e" din paragraful 9 din Procedură);
b) un document eliberat de autoritatea vamală care confirmă importul de către o persoană fizică nerezidentă a valutei străine în numerar (în cazul specificat la paragraful „d” al paragrafului 9 din Procedură).
Transferul de valută străină din Federația Rusă în conformitate cu paragraful 9 din Procedură se efectuează în limitele sumelor indicate în documentul emis de autoritatea vamală care confirmă importul de valută străină în numerar de către o persoană nerezidentă sau în certificatul f.0406007.
III. Transferul de valută în Federația Rusă în favoarea persoanelor rezidente și din Federația Rusă în numele persoanelor rezidente
11. Primirea de către o persoană fizică rezidentă a valutei străine transferate în Federația Rusă poate fi efectuată atunci când se transferă valută străină în Federația Rusă:
De către o persoană fizică rezidentă în nume propriu;
De către un nerezident pe numele unei persoane fizice rezidente;
De către o persoană fizică rezidentă pe numele altei persoane fizice rezidente.
12. Atunci când o persoană primește o valută străină transferată în Federația Rusă care nu are legătură cu activități antreprenoriale, precum și activități de investiții sau achiziționarea de drepturi imobiliare, cererea de primire a valutei străine trebuie să indice baza transferului ( donație, rambursarea datoriilor în baza unui contract de împrumut etc.).
Dacă, în conformitate cu legislația, încheierea unei tranzacții este necesară în scris, atunci la primirea de către o persoană a valutei străine transferate în Federația Rusă, în plus față de cererea de primire a valutei, trebuie depuse documentele relevante.
13. În conformitate cu paragraful 6 al articolului 6 din Legea Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”, persoanele rezidente au dreptul de a transfera, exporta și retransmite din Federația Rusă valută străină transferată anterior, importată sau trimisă către Federația Rusă, sub rezerva normelor vamale, în limitele specificate în declarație sau alt document care confirmă transferul, importul sau transferul de valută străină către Federația Rusă.
____________________________________________________________________
Legea federală nr. 28-FZ din 27 februarie 2003, din 15 martie 2003, a modificat procedura de export de valută străină numerar din Federația Rusă, stabilită prin articolele 6 și 8 din Legea Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și Controlul valutar” din 9 octombrie 1992 N 3615- one . - Notați „COD”.
____________________________________________________________________
În conformitate cu paragraful 4 al paragrafului "d" al articolului XXX din Statutul Fondului Monetar Internațional, o persoană rezidentă are dreptul să efectueze sume moderate de transferuri private pentru cheltuieli curente. Un astfel de transfer nu ar trebui să fie legat de implementarea activităților antreprenoriale, precum și de activități de investiții sau de achiziție de drepturi asupra proprietăților imobiliare. Transferul nu poate depăși 2.000 de dolari SUA sau altă valută echivalentă cu această sumă.
Cu un astfel de transfer, o persoană fizică rezidentă depune la banca autorizată un certificat f.0406007, care stă la baza exportului de valută străină în numerar în străinătate. Transferul specificat poate fi efectuat de o persoană fizică rezidentă nu mai mult de o dată într-o zi lucrătoare printr-o bancă autorizată (filiala unei bănci autorizate).
14. Transferuri din Federația Rusă și primire în Federația Rusă de valută străină în scopurile prevăzute la subclauza 1.1.18, primul paragraful al subclauzei 1.1.19, subclauzele 1.1.21 -1.1.24, 1.3.1, 1.3. 3 -1.3.5 și 1.3.8 -1.3.14 Reglementările Băncii Rusiei din 24 aprilie 1996 N 39 „Cu privire la procedura de efectuare a anumitor tipuri de tranzacții valutare în Federația Rusă și la contabilitate și raportare pentru anumite tipuri a tranzacțiilor valutare”, pusă în aplicare prin ordinul Băncii Rusiei din 24 aprilie 1996 N 02-94, cu modificările și completările ulterioare, înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 16 mai 1996, reg. N 1087 („Buletinul Băncii Rusiei” din 29 mai 1996 N 24, din 30 septembrie 1997 N 63, din 24 octombrie 2001 N 64) (denumit în continuare Regulament), poate fi realizat de rezident. persoane fizice prin bănci autorizate fără a deschide un cont curent în valută.
În aceste scopuri, o persoană rezidentă depune documente băncii autorizate în conformitate cu paragrafele 8.1 și 8.2 din Regulamente și paragrafele 2 și 3 din Procedură, precum și atunci când transferă valută străină din Federația Rusă, un document care confirmă transferul, importul de valută în Federația Rusă, achiziționarea de valută străină în numerar pe piața valutară internă a Federației Ruse, retragerea valutei din contul său în valută deschis la o bancă autorizată.
Transferurile persoanelor fizice - rezidenți în valută străină din Federația Rusă în conturile lor deschise la bănci străine în modul stabilit de Banca Rusiei și către Federația Rusă din aceste conturi, prevăzute la paragraful 1.1.25 din Regulamente, pot se fac prin banci autorizate fara deschiderea de conturi in valuta curenta.
În aceste scopuri, o persoană fizică rezidentă depune la o bancă autorizată o cerere prevăzută la paragraful 8.3 din Regulament; un act de identitate al unei persoane fizice - rezident; la transferul de valută din Federația Rusă - un document care confirmă transferul, importul de valută în Federația Rusă, cumpărarea de valută în numerar pe piața valutară internă a Federației Ruse, retragerea valutei din contul în valută deschis cu un banca autorizata; precum și documentul prevăzut la subparagraful 3.2.3 din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 29 august 2001 N 100-I „Cu privire la conturile persoanelor fizice rezidente în bănci din afara Federației Ruse”, înregistrat la Ministerul Justiției al Rusiei Federația din 14 septembrie 2001, reg. N 2937 („Buletinul Băncii Rusiei” din 19 septembrie 2001 N 57-58) (denumită în continuare Instrucțiune), dacă contul este deschis în conformitate cu Instrucțiunea.
(Clauza astfel cum a fost modificată, intră în vigoare la 6 octombrie 2002 prin Directiva Băncii Rusiei nr. 1188-U din 20 august 2002
IV. Procedura de procesare a documentelor depuse la o bancă autorizată. Perioadele de păstrare a documentelor
15. Procurile depuse de persoane fizice pentru a primi transferuri emise în străinătate trebuie să fie executate în modul prescris.
O procură eliberată pe teritoriul Federației Ruse se întocmește în conformitate cu legislația Federației Ruse.
16. Copiile documentelor depuse la banca autorizată în conformitate cu paragraful 12 din Procedură trebuie să fie certificate în modul prescris.
În cazurile stabilite prin Procedură, băncii autorizate trebuie să i se furnizeze documente originale eliberate de autoritățile vamale care confirmă importul de valută numerar de către o persoană fizică, certificate f.
17. Traducerile documentelor în limba rusă, prezentate în conformitate cu Procedura, trebuie să fie certificate în modul prescris.
18. Documentele depuse de o persoană fizică la o bancă autorizată în cazurile prevăzute de Procedură se introduc în documentele de numerar ale zilei.
..
____________________________________________________________________
Procedura de aplicare a clauzei 18 a fost clarificată prin scrisoarea Băncii Rusiei din 29 iunie 1998 N 143-T.
____________________________________________________________________
19. Documentele depuse la banca autorizata trebuie pastrate in banca cel putin 5 ani de la data transferului.
Alineatul a devenit invalid din 6 octombrie 2002 - instrucțiunea Băncii Rusiei din 20 august 2002 N 1188-U ..
V. Contabilitatea si raportarea tranzactiilor valutare in bancile autorizate
____________________________________________________________________
Titlul V și-a încetat efectele la 1 ianuarie 1998 în temeiul
ordinul Băncii Rusiei din 24 octombrie 1997 N 02-469. -
Vezi ediția anterioară.
____________________________________________________________________
VI. Organizarea in bancile autorizate a contabilitatii tranzactiilor valutare si raportarii asupra acestor tranzactii
23. Băncile autorizate țin evidența tranzacțiilor valutare efectuate de persoanele fizice rezidente specificate în Secțiunea a III-a a prezentei proceduri.
24. Procedura de formare, termenii și forma de raportare de către băncile autorizate cu privire la tranzacțiile valutare efectuate de persoanele fizice rezidente specificate în Secțiunea III a acestei proceduri sunt stabilite de Banca Rusiei. din 6 octombrie 2002, este considerat a fi paragraful 25 al acestei ediții - instrucțiunea Băncii Rusiei din 20 august 2002 N 1188-U.
____________________________________________________________________
25. Pentru încălcarea Procedurii, băncile autorizate vor fi răspunzătoare în conformitate cu articolul 74 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 6 octombrie 2002). prin Directiva Băncii Rusiei din 20 august 2002 N 1188 -U.
Prim-vicepreședinte
Banca Centrală a Federației Ruse
S.V. Aleksasenko
Anexa nr. 1
____________________________________________________________________
Anexa N 1 a devenit invalidă la 1 ianuarie 1998 în temeiul
. -
Vezi ediția anterioară.
____________________________________________________________________
Revizuirea documentului, luând în considerare
modificări și completări
întocmit de legal
Biroul „KODEKS”
Procedura de efectuare a transferurilor de valută străină din Federația Rusă și către Federația Rusă fără a deschide conturi curente în valută (modificată la 20 august 2002)
| Numele documentului: | Procedura de efectuare a transferurilor de valută străină din Federația Rusă și către Federația Rusă fără a deschide conturi curente în valută (modificată la 20 august 2002) |
| Numarul documentului: | 508 |
| Tip de document: | Scrisoare de la Banca Rusiei |
| Organismul gazdă: | Banca Rusiei |
| Stare: | Inactiv |
| Publicat: | Contabilitate si impozite N 6 - 1997 Afaceri și bănci, N 43, 1997 Nr. 63, 30.09.97 Buletinul Băncii Rusiei |
| Data acceptarii: | 27 august 1997 |
| Data de începere efectivă: | 30 septembrie 1997 |
| Data expirării: | 18 iunie 2004 |
| Data revizuirii: | 20 august 2002 |
Încă de la începutul formării sistemului bancar rus, băncile rusești au efectuat transferuri fără a deschide un cont în numele persoanelor fizice. Inițial, acest lucru a fost exprimat în plata taxelor și facturilor de utilități. Totuși, odată cu dezvoltarea relațiilor de decontare și de credit în societate, a apărut treptat și s-a realizat necesitatea decontărilor care nu aveau legătură cu plata plăților obligatorii. Dar, în ciuda creșterii unor astfel de calcule, nu li s-a acordat atenția cuvenită în cadrul de reglementare. Abia în 1997, Banca Rusiei a emis Procedura de efectuare a transferurilor de valută străină din Federația Rusă și către Federația Rusă fără a deschide conturi valutare curente (din 27 august 1997 nr. 508). După cum sugerează și numele, scopul acestei proceduri a fost de a reglementa tranzacțiile valutare, în timp ce astfel de tranzacții efectuate în ruble (și în toată Rusia) au rămas în umbră. Acest lucru s-a explicat parțial prin atenția sporită acordată tranzacțiilor transfrontaliere ca o zonă de activitate mai „riscătoare”, în special în perioada reglementării stricte a monedei. Abia în 2003 au fost publicate Regulamentele Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de efectuare a decontărilor fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă” (din 1 aprilie 2003 nr. 222-P), în care a fost acordat locul cuvenit transferuri fără deschidere de cont, atât la procedura de implementare a acestora, cât și la contabilitate.
Cu toate acestea, principalele probleme care apar pentru bănci în legătură cu decontările fără deschiderea unui cont sunt legate de implementarea tranzacțiilor valutare. Pe de o parte, acest lucru se datorează elaborării insuficiente a detaliilor unor astfel de transferuri în cadrul de reglementare. Pe de altă parte, atenția deosebită acordată acestor tranzacții, care le este încă acordată de autoritățile de supraveghere (în ciuda liberalizării legislației valutare). În continuare, vor fi luate în considerare o serie dintre cele mai acute dintre aceste probleme și vor fi reflectate modalități posibile de rezolvare a acestora. Baza dezvoltării uneia sau alteia abordări a soluției au fost clarificările Băncii Rusiei și ale birourilor sale teritoriale (inclusiv cele vizate), precum și discuția acestor probleme în presă și internet, inclusiv în domeniul bancar. site-ul web www.site.
Pentru început, să definim principalele puncte care sunt inerente transferurilor fără deschiderea unui cont. În primul rând, astfel de transferuri pot fi făcute doar de persoane fizice. Această concluzie rezultă din articolul 5 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”, care se referă la operațiuni bancare „transferuri”. Baniîn numele persoanelor fizice fără deschidere de conturi bancare (cu excepția mandatelor poștale). Prin urmare, astfel de transferuri nu pot fi utilizate în scopuri comerciale. Linia „antreprenoriat (non-antreprenoriat)” a fost întotdeauna destul de arbitrară și continuă să ridice o mulțime de întrebări atunci când se clasifică operațiunile clienților. Civil definește activitatea de întreprinzător ca fiind o activitate independentă desfășurată pe propriul risc, care urmărește obținerea sistematică de profit din folosirea proprietății, vânzarea de bunuri, prestarea muncii sau prestarea de servicii de către persoanele înregistrate în această calitate în modul prevăzute de lege (articolul 2). Alineatul 4 al articolului 23 din Codul civil al Federației Ruse trimitea determinarea faptului activității antreprenoriale la competența instanței. Astfel, atunci când efectuează operațiuni de către persoane fizice, banca, înaintea unei hotărâri judecătorești în conformitate cu paragraful 3 al articolului 10 din Codul civil al Federației Ruse, este obligată să pornească de la faptul că toate operațiunile efectuate de client ca persoană fizică fac nu au legătură cu activitatea antreprenorială.
Al doilea punct important este contul prin care sunt acceptate și plătite transferurile clienților. Nu este un cont de client în sensul capitolului 45 din Codul civil al Federației Ruse, nu este încheiat un acord de cont bancar pentru acesta și nu i se aplică condițiile contului bancar al clientului. În esență, acesta este un cont bancar. De aceea nu are plata neconditionata a transferului din acest cont la prima solicitare (cerere) a clientului. Acest moment este important atunci când se efectuează proceduri anti-legalizare, în special, suspendarea operațiunilor clienților (în conformitate cu scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 13 iulie 2005 nr. 97-T).
Și, în sfârșit, este necesar să se determine care tranzacții sunt tranzacții valutare în sensul Legii federale din 10 decembrie 2003 nr. 173-FZ „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”. Pe baza părții 9 a articolului 1 și a părții 3 a articolului 14, astfel de operațiuni în ceea ce privește efectuarea de transferuri includ:
· transferuri între rezidenți și nerezidenți atât în valută străină, cât și în moneda Federației Ruse;
transferuri între rezidenți în valută;
· transferuri între nerezidenți atât în valută străină, cât și în moneda Federației Ruse;
· transferuri transfrontaliere (din Federația Rusă și către Federația Rusă) atât în valută străină, cât și în moneda Federației Ruse.
Cursul valutar este destul de liberal în abordarea sa de a efectua transferuri fără a deschide un cont. Deci, persoanelor rezidente li se acordă dreptul (partea 3 a articolului 14):
„5) un transfer de către o persoană rezidentă din Federația Rusă și primirea în Federația Rusă de către o persoană rezidentă a unui transfer fără deschiderea de conturi bancare, efectuat în conformitate cu procedura stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse, care poate prevede doar limitarea sumei transferului, precum și transferurile poștale.”
Banca Rusiei nu a întârziat să-și exercite dreptul și Directiva nr. 1412-U din 30 martie 2004 a stabilit că „când efectuează tranzacții valutare, o persoană are dreptul de a transfera din Federația Rusă fără a deschide un cont bancar în o valută străină a băncii autorizate sau moneda Federației Ruse în sumă care nu depășește echivalentul a 5.000 de dolari SUA, determinată folosind cursurile de schimb oficiale ale valutelor străine față de ruble, stabilite de Banca Rusiei la data instrucțiunii de a banca autorizată să efectueze transferul menționat. În același timp, „transferurile totale ale unei persoane fizice rezidente din Federația Rusă fără deschiderea unui cont bancar, efectuate printr-o bancă autorizată (filiala unei bănci autorizate) în termen de o zi lucrătoare, nu trebuie să depășească suma stabilită prin prezentul alineat. ." Banca Rusiei nu a stabilit nicio restricție privind primirea în Federația Rusă de către o persoană fizică rezidentă a unui transfer fără deschiderea de conturi bancare.
În ciuda interpretării aparent lipsite de ambiguitate a prevederii de mai sus, Banca Rusiei și oficiile sale teritoriale au repetat-o de mai multe ori în explicațiile lor, care au apărut la scurt timp după intrarea în vigoare a normelor de bază ale noii legislații valutare în vara anului 2004. Aceste explicații au fost următoarele:
1) restricțiile privind valoarea transferului de către o persoană fizică rezidentă sunt stabilite numai pentru efectuarea de transferuri fără deschiderea unui cont. La efectuarea transferurilor valutare din conturi deschise la o bancă autorizată, sumele menționate sunt absente (art. 6 din Legea nr. 173-FZ);
2) suma totală a transferurilor efectuate de o persoană fizică rezidentă din Federația Rusă fără deschiderea unui cont bancar, efectuate prin intermediul unui reprezentant autorizat în termen de o zi lucrătoare, nu trebuie să depășească echivalentul a 5.000 de dolari SUA. Nu există excepții pentru creșterea sumei de transfer fără a deschide un cont atunci când sunt furnizate documente justificative.
Absența unei cerințe directe pentru documentele justificative atunci când se efectuează transferuri fără deschiderea unui cont a devenit relativ nouă și neobișnuită pentru băncile rusești. Atât de neobișnuit încât Banca Rusiei, în scrisoarea sa de informare din 31 august 2004 nr. 29, s-a oprit în mod special asupra acestui moment: originea valutei străine nu este stabilită de reglementările Băncii Rusiei. Astfel, aceste transferuri de persoane fizice rezidente pot fi efectuate fără ca acestea din urmă să prezinte documente justificative și documente privind proveniența numerarului valută străină. În același timp, banca autorizată, în calitate de agent de control valutar, are dreptul, în temeiul paragrafului 3 al părții 1 a articolului 23 din Legea federală nr. 173-FZ, să solicite și să primească documente și informații legate de conduită. a tranzacţiilor valutare.
Astfel, dreptul de a solicita documente atunci când efectuează transferuri transfrontaliere de către persoane fizice rezidente fără deschidere de cont, precum și volumul acestor cerințe, este acordat băncilor înseși. În plus, pentru transferurile în valută străină fără deschiderea unui cont, nu există restricții privind destinatarul fondurilor (în cont propriu, un cont al unui alt rezident sau nerezident deschis la o bancă din afara Federației Ruse), scopul transfer (orice scop), valuta de transfer (orice valută, în echivalent care nu depășește 5.000 USD). De asemenea, legislatia valutara actuala nu stabileste restrictii in ceea ce priveste alegerea valutei pentru plata sumelor transferurilor primite din strainatate. Transferul poate fi plătit în orice monedă în numerar la alegerea clientului, inclusiv în alte monede decât moneda de transfer.
Este necesar să spunem despre transferurile în moneda Federației Ruse primite în favoarea rezidenților fără a deschide un cont. Conform clauzei 9 „b” din partea 1 a articolului 1 din Legea nr. 173-FZ, astfel de transferuri sunt o tranzacție valutară. În același timp, legislația valutară a Federației Ruse nu se aplică acțiunilor unui expeditor (rezident sau nerezident) de fonduri din străinătate către Federația Rusă. În același timp, persoanele rezidente au dreptul de a primi în Federația Rusă un transfer primit din străinătate fără a fi creditat într-un cont bancar numai în conformitate cu partea 3 a articolului 14 din lege.
Separat, ar trebui să ne oprim asupra transferurilor fără a deschide un cont între rezidenți. Deși clauza 5 a părții 3 a articolului 14 din Legea nr. 173-FZ nu conține restricții cu privire la componența subiectului destinatarilor transferului, partea 1 a articolului 9 a ridicat multe întrebări, care prevedea o listă închisă a tranzacțiilor valutare care pot fi efectuate. afară între rezidenţi. La momentul intrării în vigoare a principalelor prevederi ale legii, acest articol nu conținea permisiunea (verbal) de a efectua decontări valutare între rezidenți, iar partea 3 a articolului 14, la care se referea, nu prevedea permisiunea de a primi un transfer fără a deschide un cont. Acest lucru a creat un obstacol în cazul plății către rezidenți a transferurilor primite fără deschiderea unui cont, dacă era imposibil să se determine statutul expeditorului (rezident - nerezident). Legea din 18 iulie 2005 nr. 90-FZ, care a introdus modificări și completări la Legea federală „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”, a corectat situația: s-au făcut completările necesare la articolele 9 și 14.
Este respectată logica legislației în acest caz. De regula generala Tranzacțiile valutare între rezidenți sunt interzise, cu excepția celor prevăzute expres la articolul 9. Clauza 1 din partea 1 a articolului 9 din lege prevede posibilitatea efectuării de tranzacții valutare între rezidenți, care sunt stabilite de partea 3 a articolului 14. Partea 3 a articolului 14 definește o listă exhaustivă a tranzacțiilor valutare care au dreptul să efectueze numai persoanele fizice - rezidenți fără a utiliza conturi bancare, inclusiv prin efectuarea de transferuri fără deschiderea unui cont. Astfel, persoanele rezidente au dreptul de a efectua transferuri fără a deschide un cont în valută străină pe teritoriul Federației Ruse către rezidenții la tranzactii valutare, enumerate în partea 3 a articolului 14 din lege (de fapt, acestea sunt transferuri sub formă de cadou către Federația Rusă, o entitate constitutivă a Federației Ruse, o municipalitate, donarea de valori monetare unui soț și rude apropiate, testamentul și primirea lor prin drept de moștenire).
Următorul punct, căruia nu i se acordă suficientă atenție în legislația valutară, sunt transferurile fără deschiderea unui cont pe teritoriul Federației Ruse. În acest sens, este indicat să facem referire la al doilea paragraf din partea 2 a articolului 5 din Legea nr. 173-FZ, care stabilește că „dacă procedura de efectuare a tranzacțiilor valutare, procedura de utilizare a conturilor (inclusiv constituirea obligația de a utiliza un cont special) nu sunt stabilite de autoritățile de reglementare valutară în conformitate cu această lege federală, tranzacțiile valutare sunt efectuate, conturile sunt deschise și tranzacțiile pe conturi sunt efectuate fără restricții ... "
Având în vedere că transferurile între rezidenți și nerezidenți în valută străină sau în moneda Federației Ruse sunt tranzacții valutare, persoanele fizice rezidente au dreptul de a efectua transferuri fără a deschide un cont în valută străină sau în moneda Federației Ruse pe teritoriul Federației Ruse către nerezidenți pentru tranzacții valutare, enumerate în paragraful 3 al articolului 14 din lege. În același timp, legislația valutară nu stabilește restricții cu privire la sumele unor astfel de transferuri. Nu trebuie uitat că operațiunea de transfer a monedei Federației Ruse pe teritoriul Federației Ruse între rezidenți nu este o operațiune valutară și nu este reglementată de legislația valutară a Federației Ruse.
Multe întrebări sunt cauzate de transferurile nerezidenților fără a deschide un cont în moneda Federației Ruse. În acest sens, trebuie remarcat din nou că legislația valutară nu conține restricții privind implementarea de către persoanele fizice - nerezidenți a transferurilor de valută străină sau valută a Federației Ruse, atât transfrontalier, cât și în cadrul Federației Ruse. Nu conține nicio restricție privind primirea de către persoanele fizice nerezidente a valutei străine în numerar și a monedei Federației Ruse, transferate în favoarea lor fără deschiderea unui cont.
Cu toate acestea, nu toate sunt atât de simple. O serie de avocați aderă la următoarele poziții în interpretarea normelor legislației valutare: în ceea ce privește tranzacțiile valutare între nerezidenți și rezidenți, principiul „este permis tot ceea ce nu este interzis”, în ceea ce privește tranzacțiile valutare între rezidenți, principiul „este interzis tot ceea ce nu este permis”, în ceea ce privește tranzacțiile valutare între nerezidenți, principiul „este permis ceea ce este prescris expres”.
Urmând această cale, se poate ajunge la concluzia opusă cu privire la drepturile nerezidenților de a efectua transferuri în moneda Federației Ruse. Astfel, înstrăinarea de către un nerezident în favoarea unui nerezident a valutei Federației Ruse pe motive legale, precum și utilizarea monedei Federației Ruse ca mijloc de plată în baza paragrafului 9 „c” din partea 1 a articolului 1 din Legea nr. 173-FZ, se referă la tranzacțiile valutare. Articolul 2 din lege definește drepturile și obligațiile nerezidenților în legătură cu deținerea, utilizarea și eliminarea monedei Federației Ruse. Partea 2 a articolului 5 din lege definește limitele acțiunilor subiecților raporturilor juridice valutare în cazul în care procedura de efectuare a tranzacțiilor valutare, procedura de utilizare a conturilor nu sunt stabilite de autoritățile de reglementare valutară în conformitate cu Legea nr. 173-FZ.
Astfel, prevederile paragrafului 2 al articolului 5 permit participanților la tranzacții valutare să efectueze fără restricții numai acele tranzacții valutare, a căror procedură de implementare trebuie stabilită de organul de reglementare valutară. Acestea nu permit participanților la tranzacții valutare să efectueze fără restricții acele tranzacții valutare, a căror procedură de implementare nu este deloc determinată de Legea nr. 173-FZ. Pe baza celor de mai sus, rezultă că comisionul de către un nerezident al unei tranzacții valutare legată de transferul monedei Federației Ruse către un alt nerezident nu este permis de legislația valutară.
Este îmbucurător faptul că Banca Rusiei nu a urmat această logică de interpretare a legislației valutare și a stabilit în clarificările sale că tocmai pe baza părții 2 a articolului 5 din Legea nr. 173-FZ, persoanele fizice nerezidente pot efectua transferuri în moneda Federației Ruse fără restricții fără deschiderea unui cont bancar, precum și utilizarea conturilor bancare (cu excepția operațiunilor enumerate la paragraful 4.1 din Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 7 iunie 2004 nr. 116-I „Cu privire la tipurile de conturi speciale ale rezidenților și nerezidenților”, care se efectuează folosind conturi bancare speciale ale nerezidenților) .
În acest sens, multe bănci „se poticnește” cu articolul 10 din Legea nr. 173-FZ (părțile 1 și 3):
"unu. Nerezidenții au dreptul, fără restricții, de a transfera valută străină între ei din conturi (din depozite) la bănci din afara teritoriului Federației Ruse în conturi bancare (la depozite bancare) în bănci autorizate sau conturi bancare (depozite bancare) în bănci autorizate la conturi (la depozite) în bănci din afara teritoriului Federației Ruse sau în bănci autorizate.
3. Tranzacțiile valutare între nerezidenți de pe teritoriul Federației Ruse în moneda Federației Ruse se efectuează prin conturi bancare (depozite bancare) deschise pe teritoriul Federației Ruse în modul prevăzut de articolul 13 din prezentul regulament federal. Lege.
În acest caz, este necesar să se facă distincția între interdicția de a efectua o operațiune și o garanție (declararea dreptului) de a efectua o operațiune. În acest sens, articolul 10 nu conține restricții cu privire la nerezidenții care efectuează transferuri fără a deschide conturi în valută străină și în moneda Federației Ruse pe teritoriul Federației Ruse și din Federația Rusă. Totodată, cerința din partea 3 a articolului 10 privind respectarea procedurii de efectuare a tranzacțiilor valutare prin conturile nerezidenților în băncile autorizate în conformitate cu articolul 13 din lege se aplică numai tranzacțiilor valutare care se efectuează. de către nerezidenți prin conturile lor bancare.
Nu poate servi drept interdicție ca nerezidenții să efectueze transferuri în moneda Federației Ruse fără deschiderea unui cont și cerința de la paragraful 4.3 din Instrucțiunea nr. 116-I ca tranzacțiile valutare între rezidenți și nerezidenți să fie efectuate de nerezidenți. -rezidenții fără utilizarea de conturi speciale sunt contabilizați în conformitate cu reglementările Băncii Rusiei pentru băncile nerezidente în conturile de bilanț 302 31, persoane juridice nerezidente în conturile de bilanț 408 07, 425, 440, non- persoane fizice rezidente în conturile de sold 408 20, 426. Prevederile Instrucțiunii nr. 116-I, ca și în cazul articolului 10 din lege, nu conțin interdicția ca nerezidenții să efectueze transferuri fără a deschide un cont în moneda rusă. Federație atât pe teritoriul Federației Ruse, cât și în străinătate.
În ceea ce privește respectarea procedurilor de control valutar pentru transferurile fără deschiderea unui cont, ar trebui să începem prin a determina conformitatea acestor transferuri cu cerințele Instrucțiunii Băncii Centrale a Federației Ruse din 15 iunie 2004 nr. 117-I „La procedura pentru rezidenți și nerezidenți de a prezenta documente și informații la băncile autorizate atunci când efectuează tranzacții valutare , procedura de contabilizare de către băncile autorizate a tranzacțiilor valutare și înregistrarea pașapoartelor de tranzacție. Cerințele capitolului 1 din Instrucțiunea nr. 117-I privind depunerea documentelor la efectuarea tranzacțiilor valutare, inclusiv aplicarea unui cod de tip tranzacție valutară în documentul de decontare, nu se aplică tranzacțiilor valutare ale persoanelor fizice efectuate fără deschidere. un cont bancar. În conformitate cu paragraful 1.17, baza de date a tranzacțiilor valutare va reflecta tranzacțiile valutare efectuate în conturile clienților băncii autorizate - rezidenți și nerezidenți. În consecință, tranzacțiile valutare efectuate de clienți fără deschiderea de conturi bancare nu sunt supuse reflectării în baza de date.
Până acum rămâne deschisă problema obligației (sau lipsei acesteia) a băncii de a verifica transferurile efectuate fără deschidere de cont pentru respectarea regimurilor de rezervare și conturi speciale. Responsabilitatea efectuării tranzacțiilor valutare, pentru care Instrucțiunea nr. 116-I stabilește cerința utilizării unui cont special, numai prin aceste conturi speciale revine băncii (clauza 1.2). În același timp, argumentul cu privire la natura presupusă în numerar a transferurilor fără deschiderea unui cont (în timp ce clauza 1.1 din Instrucțiunea nr. 116-I își extinde efectul numai asupra tranzacțiilor dintre rezidenți și nerezidenți legate de plăți fără numerar) este insuportabilă. . Banca Rusiei, în clarificarea sa nr. 17-44/1 din 4 ianuarie 2003, a clasificat transferurile fără deschidere de cont drept plăți fără numerar. Astfel, băncile sunt plasate într-o dublă situație: pe de o parte, nu există obligația de a solicita documente atunci când se efectuează transferuri fără deschiderea unui cont, pe de altă parte, aceste documente sunt necesare pentru a identifica transferul în ceea ce privește executarea acestuia printr-un cont special. Există două modalități de ieșire din această situație: fie să solicite documente justificative de la clienți (banca are un astfel de drept în baza articolului 23 din Legea nr. multe sisteme de transfer rapid).
Din punctul de vedere al menținerii naturii de masă a plăților, a doua opțiune este mai de preferat. În practică, se poate implementa printr-o confirmare scrisă a clientului (în textul cererii de trimitere sau primire a unui transfer) că acesta respectă normele legislației valutare privind operațiunea în curs de desfășurare (astfel, și prin neclasificarea). ea ca regim special de cont). Puteți utiliza, de asemenea, normele Instrucțiunii Băncii Centrale a Federației Ruse din 28 aprilie 2004 nr. 113-I „Cu privire la procedura de deschidere, închidere, organizare a activității caselor de schimb valutar și procedura de implementare de către autorizați. bănci de anumite tipuri operațiuni bancareși alte tranzacții în numerar valută străină și moneda Federației Ruse, cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută străină, cu participarea persoanelor fizice”, în parte:
· clauza 3.5, care obligă banca să afișeze pe standurile de informații ale caselor de casă operaționale procedura și condițiile pentru efectuarea transferurilor din Federația Rusă fără deschiderea unui cont;
· Clauza 4.10, care consideră începerea operațiunii de către client ca acord cu condițiile de implementare a acesteia.
În același timp, acest lucru nu scutește banca de obligația de a monitoriza transferurile fără a deschide un cont, cel puțin din motive formale, cum ar fi baza de plată.
Există și o viziune alternativă asupra problemei conturilor speciale, care trebuie menționată. Constă în faptul că instrucțiunea nr. 116-I a fost adoptată în temeiul articolului 8 din Legea nr. 173-FZ și nu are nicio legătură cu posibilitatea (imposibilitatea) de a efectua transferuri fără deschiderea unui cont. O astfel de soluție a problemei se încadrează în cadrul articolului 6 din lege, declarând că:
„6. Toate îndoielile, contradicțiile și ambiguitățile de neînlăturat din actele legislației valutare a Federației Ruse, actele organismelor de reglementare a monedei și actele organismelor de control valutar sunt interpretate în favoarea rezidenților și a nerezidenților.
Și totuși, în absența clarificărilor din partea Băncii Rusiei cu privire la această problemă, această abordare rămâne controversată.
În ceea ce privește reflectarea în numerar a transferurilor fără deschiderea unui cont, se pune adesea întrebarea: în ce registru ar trebui reflectate acestea? În registrul prevăzut de Instrucțiunea nr. 113-I sau în registrul stabilit prin clauza 2.6.1 din Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 9 octombrie 2002 nr. 199-P „Cu privire la procedura de desfășurare Tranzacții cu numerar în instituțiile de credit de pe teritoriul Federației Ruse”? Sau ambele registre? Dacă este mai mult sau mai puțin clar cu transferurile în valută străină (la urma urmei, în orice caz - o tranzacție valutară), atunci cu transferurile fără deschiderea unui cont în moneda Federației Ruse, totul nu este atât de clar. O metodologie bine stabilită și dovedită pentru alocarea tranzacțiilor între registre este următoarea:
tranzacțiile efectuate în conformitate cu Instrucțiunea nr. 113-I, inclusiv transferurile transfrontaliere fără deschidere de cont, se înscriu numai în registrul operațiunilor cu numerar și cecuri conform Anexei 4 la Instrucțiunea nr. 113-I (cu excepția operațiunilor prevăzute la punctele 3.1.8 și 3.1.15);
· toate celelalte tranzacții, inclusiv transferurile pe teritoriul Federației Ruse (atât de către rezidenți, cât și de către nerezidenți), sunt înscrise în registru în conformitate cu Regulamentul nr. 199-P.
Puteți scăpa de la completarea registrului în conformitate cu Regulamentul nr. 199-P dacă, atunci când acceptați numerar de la o persoană pentru a efectua o operațiune de transfer de bani fără a deschide un cont (transferuri pe teritoriul Federației Ruse), întocmiți un ordin în numerar primit pentru fiecare plată. De asemenea, elimină necesitatea emiterii ordinelor de primire pentru sume totale pe tip de operațiune. Registrul conform instrucțiunii nr. 113-I va fi și el incomplet pentru operațiunile de transfer fără deschiderea unui cont: coloana „număr de cont al unei persoane fizice” va rămâne necompletată din lipsă.
Procesarea în numerar a tranzacțiilor pentru primirea de fonduri pentru efectuarea de transferuri din Federația Rusă fără deschiderea de conturi bancare și plata fondurilor pentru transferuri către Federația Rusă fără deschiderea de conturi trebuie efectuată în conformitate cu paragraful 3.6 din Instrucțiunea nr. 113-I. Conform paragrafului 1 al clauzei 3.6, procedura și condițiile pentru efectuarea operațiunilor de transfer de fonduri din Federația Rusă în numele persoanelor fizice fără a deschide un cont bancar, precum și obligațiile băncii de a transfera fonduri, sunt stabilite de banca însăși în în conformitate cu cerințele legislației Federației Ruse și reglementărilor Băncii Rusiei. Această referire în legătură cu valută ne conduce la clauza 9.2 din Regulamentul nr. 199-P (secțiunea „Tranzacții cu valută în numerar”), conform căreia operațiunile de primire și emitere de numerar valută la deservirea persoanelor fizice și juridice se efectuează pe ordinele de numerar de credit și cheltuieli (anexele 23 și 24 la Regulamentul nr. 199-P). Astfel, executarea ordinelor în numerar la acceptarea și plata transferurilor fără deschiderea unui cont în valută este obligatorie.
Pentru reflectarea contabilă a transferurilor transfrontaliere fără deschiderea unui cont în conformitate cu Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 5 decembrie 2002 nr. 205-P „Cu privire la regulile de menținere contabilitate se utilizează conturile 409 09 „Transferuri către Federația Rusă”, 409 10 „Transferuri către Federația Rusă către nerezidenți”, 409 12 „Transferuri din Federația Rusă”, 409 13 „Transferuri din Federația Rusă de către nerezidenți” în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse. În contabilitatea analitică se deschid conturi personale separate pentru fiecare transfer. În parte, acest lucru facilitează monitorizarea conformității băncilor cu limita de 5.000 USD (sau echivalent) pentru un singur transfer.
Printre problemele cel mai frecvent întâlnite în reflectarea contabilă a transferurilor fără deschiderea unui cont, se pot remarca următoarele.
1. Stabilirea statutului destinatarului transferului la primirea transferului fără deschiderea unui cont. Numai pe baza unei note de credit, nu este posibilă determinarea reședinței beneficiarului într-un număr de cazuri. Ținând cont de existența acestei probleme, Banca Rusiei, în clarificările sale, a permis băncilor, în cazurile în care este imposibil să stabilească fără ambiguitate (înainte de apariția cesionarului) dacă cesionarul este rezident sau nerezident, să înregistrează transferurile încasate în contul de bilanț 409 09. În timp ce în contul de bilanț 409 10, transferurile de sume pentru care se poate face o concluzie fără ambiguitate cu privire la statutul de nerezident al destinatarului transferului.
2. Transferurile efectuate de nerezidenți pe teritoriul Federației Ruse (atât în valută străină, cât și în moneda Federației Ruse) nu au în prezent un cont separat de bilanț în planul de conturi. Fiind permise (după cum se arată mai sus), astfel de operațiuni sunt efectuate în practică prin contul 409 11. Deși aceasta este o încălcare a Regulamentului nr. ” sunt folosite pentru a contabiliza numai tranzacțiile rezidenților), dar în absența unei alternative, poate fi considerat justificat. Justificarea utilizării unui cont poate fi Regulamentul nr. 222-P, care reglementează procedura de efectuare a transferurilor fără deschiderea unui cont pe teritoriul Federației Ruse. Alineatul 1 din anexa la Regulamentul nr. 222-P prevede utilizarea contului 409 11 „Conturi de tranzit” pentru astfel de transferuri.
3. Returul unui transfer trimis fără deschiderea unui cont din Federația Rusă va fi returnat în contul (409 12/409 13) din care a fost trimis. Este ilegal să considerați returnarea unui transfer ca o operațiune separată pentru primirea unui transfer fără a deschide un cont în Federația Rusă (cu creditare la 409 09/409 10). Pentru cazurile de retur, Regulamentul nr. 205-P în caracteristicile conturilor 409 12/409 13 descrie posibilitatea debitării sumelor returnate expeditorului.
Adesea se pune problema contabilizării comisioanelor pentru transferuri fără deschiderea unui cont. Cert este că contul 409 este destinat doar contabilizării sumei transferurilor. Eludarea cu precauție a problemei contabilității pentru comisioane în Instrucțiunea nr. 113-I și Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 11 iunie 2004 nr. 1446-U „Cu privire la procedura contabilă de către băncile autorizate a anumitor tipuri de operațiuni bancare și alte tranzacții cu numerar în valută străină și în moneda Federației Ruse, cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută străină, cu participarea persoanelor fizice „confirmă doar linia urmată de Banca Rusiei pentru eliminarea comisioanelor și taxelor pentru tranzacțiile valutare, cel puțin pentru persoane fizice, din zona de reglementare a monedei în zona rublei. Reprezentanții Băncii Rusiei înșiși vorbesc uneori despre acest lucru, recomandând trecerea la practica perceperii unui comision pentru tranzacțiile valutare în ruble. Pentru a rezolva această problemă, se poate recomanda să atribuiți comisionul perceput de la persoane fizice atunci când efectuează transferuri fără a deschide un cont direct conturilor de cheltuieli. În cazul în care comisionul este reținut în valută străină, atunci pentru a facilita reflectarea numerarului operațiunii, se recomandă completarea registrului operațiunilor ținute în conformitate cu instrucțiunea nr. 113-I cu rubrica „comision”. Operațiunea de reținere a sumei comisionului nu este semnalată în instrucțiunea nr. 113-I ca operațiune separată, prin urmare nu poate fi reflectată în registru ca rând separat. În același timp, absența acestuia în registru complică soldul de numerar la sfârșitul zilei de tranzacționare.
În concluzie, trebuie menționat că este imposibil să se dea un răspuns universal pentru fiecare situație, iar o astfel de sarcină nu a fost stabilită. Scopul acestei revizuiri a fost identificarea modalităților de rezolvare a problemelor extinse inerente tuturor băncilor care oferă clienților lor servicii de transfer fără a deschide un cont. Problemele discutate nu acoperă toate problemele acestor operațiuni. Articolul a citat doar momentele cele mai critice cu care se confruntă băncile în domeniul legislației valutare atunci când deservesc plățile de la persoane fizice.
Se încarcă...